Jak wystawić fakturę z obowiązkiem podatkowym VAT w dacie wystawienia?
Aby wystawić w systemie wFirma fakturę sprzedaży za usługi, dla których obowiązek podatkowy dla VAT powstaje w momencie wystawienia faktury należy przejść do zakładki PRZYCHODY » SPRZEDAŻ » WYSTAW » FAKTURĘ. W pierwszej kolejności należy uzupełnić podstawowe dane.
Następnie w oknie wystawienia faktury należy przejść do zakładki KSIĘGOWE i w polu SCHEMAT KSIĘGOWY wybrać opcję VAT W DACIE WYSTAWIENIA FAKTURY.
Po zapisaniu faktura zostanie ujęta w KPIR lub Ewidencji przychodów (ryczałt) w dacie sprzedaży lub dacie wystawienia dokumentu, w zależności która z tych dat będzie wskazana jako wcześniejsza. Natomiast wartość podatku VAT wynikająca z faktury zostanie ujęta w rejestrze sprzedaży VAT w dacie wystawienia faktury.
VAT w dacie wystawienia faktury - rodzaje transakcji
Obowiązek podatkowy w VAT w dacie wystawienia faktury dotyczy następujących transakcji:
1. Usług budowlanych lub budowlano-montażowych, dostawy książek drukowanych oraz gazet, czasopism i magazynów drukowanych,
Gdy usługi świadczone są na rzecz osoby fizycznej nieprowadzącej działalności, obowiązek podatkowy powstaje na zasadach ogólnych - w momencie wykonania usługi. W takim wypadku należy wybrać schemat: ZWYKŁY.
Jeżeli natomiast dla usług obowiązkowe jest zastosowanie mechanizmu podzielonej płatności to wówczas należy wybrać schemat: USŁUGI BUDOWLANE - PRZYPADEK SZCZEGÓLNY.
2. Dostaw energii elektrycznej, cieplnej lub chłodniczej oraz gazu przewodowego,
3. Świadczenia usług:
telekomunikacyjnych,
wymienionych w poz. 140-153, 174 i 175 załącznika nr 3 do ustawy o VAT (m.in. usługi związane z uzdatnianiem i dostarczaniem wody, usługi związane z odprowadzaniem i oczyszczaniem ścieków, usługi zamiatania śmieci i usuwania śniegu),
najmu, dzierżawy, leasingu lub usług o podobnym charakterze,
ochrony osób oraz usług ochrony, dozoru i przechowywania mienia,
dystrybucji energii elektrycznej, cieplnej lub chłodniczej oraz gazu przewodowego,
stałej obsługi prawnej i biurowej.
