Question 1

, którą należy stosować konsekwentnie przez cały rok podatkowy.

Accepted Answer

Metoda ujmowania kosztów w KPIR a księgowanie polisy

Wyróżniamy dwie metody ujmowania kosztów w KPIR:

Metoda kasowa (uproszczona)	Metoda memoriałowa
Podatnik ma możliwość zaliczenia ubezpieczenia w koszty podatkowe jednorazowo w całości, w dacie zawarcia umowy polisy ubezpieczeniowej. W związku z czym przy kwalifikacji tego kosztu, nie ma znaczenia okres obowiązywania polisy oraz termin zapłaty.	Podatnik zalicza zakupione ubezpieczenie w dacie zawarcia umowy polisy ubezpieczeniowej. Jednak gdy koszt polisy odnosi się do okresu przekraczającego rok podatkowy i nie można określić jaka ich część odnosi się do danego roku podatkowego, wartość polisy należy podzielić proporcjonalnie do długości okresu, w którym obowiązuje polisa.

W systemie domyślnie oznaczona jest metoda kasowa, więc jeśli użytkownik stosuje metodę memoriałową rozliczania kosztów, należałoby dokonać zmian w zakładce USTAWIENIA » PODATKI » PODATEK DOCHODOWY w polu METODA ROZLICZANIA KOSZTÓW poprzez odznaczenie opcji MEMORIAŁOWA.

Księgowanie polisy ubezpieczeniowej samochodu

Księgowanie polisy ubezpieczeniowej od 2019 roku

Mimo zmian w rozliczaniu samochodów, księgowanie polisy ubezpieczeniowej od 2019 roku w dalszym ciągu uzależnione jest od metody ujmowania kosztów w KPIR. Dodatkowo w związku z wejściem nowych przepisów:

polisa ubezpieczeniowa OC oraz NNW w przypadku pojazdów firmowych (stanowiących środek trwały w firmie lub wykorzystywanych na podstawie umowy leasingu operacyjnego, najmu lub dzierżawy) - rozliczana jest w pełnej wysokości (nie jest limitowana do 75%);
polisa ubezpieczeniowa OC, NNW, AC oraz GAP w przypadku pojazdów prywatnych (stanowiących majątek prywatny, lecz używanych także w działalności) - rozliczana jest do wysokości limitu 20%;
polisa ubezpieczeniowa AC oraz GAP - ubezpieczenia nieobowiązkowe (jeśli wycenione jest na podstawie wartości pojazdu, może być ujęta w kosztach uzyskania przychodu w pełnej wysokości, jeżeli wartość samochodu przyjęta w polisie, nie przekracza limitu 150 tys. zł. Dotyczy wyłącznie samochodów osobowych). W sytuacji, gdy wartość pojazdu przekracza ten limit, to wartość ubezpieczenia powinna zostać ujęta w proporcjonalnej wartości (przykładowo jeśli wartość pojazdu wynosi 450 tys. zł, to tylko ⅓ składki ubezpieczeniowej może być ujęta w kosztach). W przypadku pojazdów firmowych (stanowiących środek trwały w firmie lub wykorzystywanych na podstawie umowy leasingu operacyjnego, najmu lub dzierżawy) - wartość polisy AC i GAP rozliczana jest proporcjonalnie do limitu 150 tys. zł.

W przypadku ubezpieczenia nieobowiązkowego, limit 150 tys. zł obowiązuje dla polis wystawionych w 2019 roku, natomiast do końca 2018 roku obowiązywał limit do kwoty 20 tys. euro.

[alert-info]Aby móc księgować wydatki związane z eksploatacją pojazdu, należy wcześniej wprowadzić pojazd do systemu. Więcej informacji na ten temat znajduje się w artykule: Dodawanie pojazdu do systemu.[/alert-info]

Księgowanie w systemie polisy ubezpieczeniowej OC oraz NNW samochodu

Polisa OC/NNW samochodu będącego środkiem trwałym lub używanego na podstawie umowy leasingu lub najmu

Polisa ubezpieczeniowa OC oraz NNW w przypadku pojazdów firmowych (stanowiących środek trwały w firmie lub wykorzystywanych na podstawie umowy leasingu operacyjnego, najmu lub dzierżawy), księgowana jest przez zakładkę: WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » FAKTURA (BEZ VAT) - w przypadku czynnych podatników VAT lub WYDATEK - w przypadku podatników zwolnionych z VAT. Jako numer dokumentu należy wprowadzić "Polisa nr ...", natomiast jako kontrahenta wpisać dane towarzystwa ubezpieczeniowego. W polu RODZAJ WYDATKU należy wybrać INNE WYDATKI ZWIĄZANE Z DZIAŁALNOŚCIĄ GOSPODARCZĄ oraz wypełnić pozostałe dane, zgodnie z dokumentem polisy. W przypadku oznaczenia w systemie metody memoriałowej, przy wprowadzaniu wydatku należy zaznaczyć opcję RMK i wpisać okres, którego dotyczy polisa.

Księgowanie polisy ubezpieczeniowej samochodu

W przypadku metody kasowej (uproszczonej), po zapisaniu rozliczania kosztów, wydatek zostanie ujęty w kolumnie 13 “Pozostałe wydatki” KPiR jednym wpisem, zgodnie z wprowadzoną datą wystawienia dokumentu. Natomiast w przypadku metody memoriałowej, system automatycznie dokona wpisów w kol. 13 KPiR w odpowiedniej wartości, w każdym miesiącu trwania polisy.

Księgowanie polisy ubezpieczeniowej samochodu

Polisa OC/NNW samochodu będącego samochodem prywatnym dodatkowo używanym w działalności

Koszty związane z polisą samochodu prywatnego wykorzystywanego do celów firmowych, należy zaksięgować przez zakładkę: WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » FAKTURA (BEZ VAT) - w przypadku czynnych podatników VAT lub WYDATEK - w przypadku podatników zwolnionych z VAT. Jako numer dokumentu, należy wprowadzić "Polisa nr ...", natomiast jako kontrahenta wpisać dane towarzystwa ubezpieczeniowego. W polu RODZAJ WYDATKU należy wybrać INNE WYDATKI ZWIĄZANE Z BIEŻĄCYM UŻYTKOWANIEM POJAZDU oraz wypełnić pozostałe dane, zgodnie z dokumentem polisy. W przypadku oznaczenia w systemie metody memoriałowej przy wprowadzaniu wydatku, należy zaznaczyć opcję RMK i wpisać okres, którego dotyczy polisa.

Księgowanie polisy ubezpieczeniowej samochodu

W przypadku metody kasowej (uproszczonej), po zapisaniu rozliczania kosztów, wydatek zostanie ujęty w kolumnie 13 “Pozostałe wydatki” KPiR jednym wpisem, zgodnie z wprowadzoną datą wystawienia dokumentu. Natomiast w przypadku metody memoriałowej system automatycznie dokona wpisów w kol. 13 KPiR w odpowiedniej wartości, w każdym miesiącu trwania polisy.

Księgowanie polisy ubezpieczeniowej samochodu

[alert-info]Wpis dotyczący ubezpieczenia można ująć jednym wpisem w ewidencjach. Jednakże w wartości ujmowanej, należy uwzględnić limity ujęcia polisy w kosztach, w zależności od jej rodzaju ubezpieczenia oraz własności pojazdu którego dotyczy.[/alert-info]

Księgowanie w systemie polisy ubezpieczeniowej AC, GAP

Odnośnie polisy AC (autocasco) lub GAP (jeśli wycenione jest na podstawie wartości pojazdu), które nie są ubezpieczeniem obowiązkowym, mogą stanowić one koszt uzyskania przychodu w całości wyłącznie, jeżeli wartość pojazdu przyjęta w polisie nie przekracza limitu 150 tys. zł (limit dotyczy wyłącznie pojazdów osobowych w środkach trwałych lub używanego na podstawie umowy leasingu lub najmu). Natomiast jeżeli wartość pojazdu przekracza ten limit, to do kosztów możemy zaliczyć jej proporcjonalną wartość (np. gdy wartość pojazdu wynosi 300 tys. zł, to tylko połowa wartości składki ubezpieczeniowej może zostać ujęta w kosztach). Limit 150 tys. zł obowiązuje od 2019 roku, natomiast do końca roku 2018, obowiązywał limit do kwoty 20 tys. euro.

[alert-info]System wfirma.pl nie wylicza automatycznie limitu ujęcia ubezpieczenia AC/GAP - 150 tys. zł - w związku z czym, należy wyliczyć samodzielnie wartość, która może być wprowadzona w koszty podatkowe.[/alert-info]

Polisa AC/GAP samochodu będącego środkiem trwałym lub używanego na podstawie umowy leasingu lub najmu

Polisa ubezpieczeniowa AC oraz GAP w przypadku pojazdów firmowych (stanowiących środek trwały w firmie lub wykorzystywanych na podstawie umowy leasingu operacyjnego, najmu lub dzierżawy) księgowana jest przez zakładkę: WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » FAKTURA (BEZ VAT) - w przypadku czynnych podatników VAT lub WYDATEK - w przypadku podatników zwolnionych z VAT. Jako numer dokumentu, należy wprowadzić "Polisa nr ...", natomiast jako kontrahenta wpisać dane towarzystwa ubezpieczeniowego. W polu RODZAJ WYDATKU, należy wybrać INNE WYDATKI ZWIĄZANE Z DZIAŁALNOŚCIĄ GOSPODARCZĄ oraz wypełnić pozostałe dane zgodnie z dokumentem polisy.

W polu RAZEM należy wprowadzić:

pełną wartość ubezpieczenia, jeśli wartość pojazdu nie przekracza 150 tys. zł,
wartość ubezpieczenia w proporcji do 150 tys. zł w przypadku, gdy wartość pojazdu przekracza limit 150 tys. zł.

W przypadku oznaczenia w systemie metody memoriałowej przy wprowadzaniu wydatku, należy zaznaczyć opcję RMK i wpisać okres, którego dotyczy polisa.

Księgowanie polisy ubezpieczeniowej samochodu

Po zapisaniu w przypadku metody kasowej (uproszczonej) rozliczania kosztów wydatek zostanie ujęty w kolumnie “Pozostałe wydatki” 13 KPiR jednym wpisem, zgodnie z wprowadzoną datą wystawienia dokumentu. Natomiast w przypadku metody memoriałowej system automatycznie dokona wpisów w kol. 13 KPiR w odpowiedniej wartości, w każdym miesiącu trwania polisy.

Księgowanie polisy ubezpieczeniowej samochodu

Polisa AC/GAP samochodu będącego samochodem prywatnym dodatkowo używanym w działalności

Koszty związane z polisą AC/GAP samochodu prywatnego wykorzystywanego do celów firmowych, należy zaksięgować przez zakładkę: WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » FAKTURA (BEZ VAT) - w przypadku czynnych podatników VAT lub WYDATEK - w przypadku podatników zwolnionych z VAT. Jako numer dokumentu należy wprowadzić "Polisa nr ...", natomiast jako kontrahenta wpisać dane towarzystwa ubezpieczeniowego. W polu RODZAJ WYDATKU należy wybrać INNE WYDATKI ZWIĄZANE Z BIEŻĄCYM UŻYTKOWANIEM POJAZDU oraz wypełnić pozostałe dane, zgodnie z dokumentem polisy (wprowadzamy pełną wartość ubezpieczenia).

W polu RAZEM należy wprowadzić pełną wartość ubezpieczenia. W przypadku oznaczenia w systemie metody memoriałowej, przy wprowadzaniu wydatku należy zaznaczyć opcję RMK i wpisać okres, którego dotyczy polisa.

Księgowanie polisy ubezpieczeniowej samochodu

Po zapisaniu w przypadku metody kasowej (uproszczonej) rozliczania kosztów, wydatek zostanie ujęty w kolumnie 13 “Pozostałe wydatki” KPiR jednym wpisem, zgodnie z wprowadzoną datą wystawienia dokumentu. Natomiast w przypadku metody memoriałowej, system automatycznie dokona wpisów w kol. 13 KPiR w odpowiedniej wartości, w każdym miesiącu trwania polisy.

Księgowanie polisy ubezpieczeniowej samochodu

#banner-48321#

Question 2

.

Accepted Answer

W systemie wfirma.pl nie dodaje się informacji o zawieszeniu działalności, wystarczy dokonać pewnych formalności w tym zakresie oraz dopełnić czynności w systemie wywołujących konsekwencje związane z zawieszeniem.

Zawieszenie amortyzacji

Jeżeli w systemie są wprowadzone środki trwałe, które do czasu zawieszenia działalności nie zostały w pełni zamortyzowane, należy zawiesić naliczanie amortyzacji poprzez EWIDENCJE » ŚRODKI TRWAŁE, wchodząc w szczegóły środka trwałego i przechodząc do zakładki ZAWIESZENIA AMORTYZACJI.

Zawieszenie działalności- jak zawiesić amortyzacje

W dalszej kolejności pojawi się okno gdzie należy zaznaczyć, w jakim dniu nastąpi początek zawieszenia.

Zawieszenie działalności- okres zawieszenia

Ponieważ nie jest zwykle znana data końca zawieszenia działalności, pole to przy wprowadzaniu zawieszenia amortyzacji należy pozostawić puste. Datę końca zawieszenia będzie można uzupełnić po odwieszeniu działalności.

Zawieszenie działalności a formalności w ZUS

W przypadku zawieszenia działalności gospodarczej przedsiębiorca nie jest zobowiązany do złożenia deklaracji wyrejestrowującej w ZUS, gdyż ZUS dokonuje wyrejestrowania na podstawie informacji przekazanych przez CEIDG. Wiąże się to z zasadą przepływu informacji.

Należy pamiętać o konieczności wygenerowania ostatniej deklaracji rozliczeniowej DRA za ostatni miesiąc prowadzenia działalności i opłaceniu składek w zakładce START » ZUS » DEKLARACJE ROZLICZENIOWE » DODAJ DEKLARACJE. Jeśli zawieszenie nastąpiło w trakcie miesiąca, przy generowaniu deklaracji należy zaznaczyć opcję CZĘŚCIOWE SKŁADKI i wpisać liczbę dni prowadzenia działalności z uwzględnieniem świąt, sobót i niedziel. W ten sposób w deklaracji zostaną wykazane składki za tę część miesiąca, w którym była prowadzona działalność.

Zawieszenie działalności- ZUS

Po dokonaniu powyższych formalności, wygenerowaniu i opłaceniu ostatnich składek ZUS w okresie zawieszenia działalności gospodarczej nie opłaca się składek ZUS i w związku z tym nie generuje się deklaracji rozliczeniowych ZUS DRA za pełne miesiące zawieszenia.

Wyliczanie zaliczek na podatek dochodowy za czas zawieszenia działalności

Mimo zawieszenia działalności gospodarczej, należy dokonać wyliczenia zaliczki na podatek dochodowy (można to zrobić na koniec zawieszenia, jeżeli odwieszenie nastąpi w trakcie roku), gdyż jest to konieczne dla poprawności rozliczeń w systemie (chociażby odliczenie zapłaconych składek ZUS, sporządzenie zeznania rocznego). Podatek dochodowy obliczany jest narastająco od początku roku podatkowego, dlatego konieczne jest zachowanie ciągłości obliczeń, nawet jeżeli w danym miesiącu nie miały miejsca żadne operacje gospodarcze.

Zawieszenie działalności a podatek VAT

Przywilejem dla podatników, którzy postanowili zawiesić czasowo wykonywaną działalność gospodarczą jest odstąpienie od obowiązku składania deklaracji w okresie zawieszenia. Czyli nie trzeba składać pliku JPK V7 w okresie zawieszenia działalności. Ustawa określa jednak wyjątki dotyczące m. in. konieczności złożenia pliku za okresy rozliczeniowe, za które podatnik jest zobowiązany do rozliczenia podatku z tytułu wykonywania czynności podlegających opodatkowaniu, za okresy, w których zawieszenie wykonywania działalności gospodarczej nie dotyczyło pełnego okresu rozliczeniowego oraz za te, za które podatnik jest obowiązany dokonać korekty podatku naliczonego.

Zawieszenie działalności na przełomie roku

Nawet jeżeli okres zawieszenia działalności obejmuje przełom roku, przedsiębiorca zobowiązany jest na koniec roku sporządzić remanent i złożyć zeznanie roczne.

Dane w systemie podczas zawieszenia działalności

Jeśli płatny pakiet nie zostanie przedłużony, po wygaśnięciu jego ważności nastąpi automatyczna blokada dostępu do danych zawartych w systemie. Jednakże, wprowadzone dane nie zostaną usunięte, a jedynie nie będą widoczne. Po ponownym wykupieniu pakietu - wznowieniu działalności - właściciel odzyskuje dostęp do wcześniej wprowadzonych danych na koncie.

Można dodatkowo przeprowadzić archiwizację danych, dzięki opcji zbiorczego generowania wydruków.#banner-49083#

Question 3

Składki na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne wynikające z deklaracji rozliczeniowej ZUS sporządzonej poza systemem należy ująć w momencie dodawania zaliczki na podatek dochodowy. Należy zaznaczyć, że składki powinny być odliczane zgodnie z miesiącem ich faktycznego opłacenia. Jak zaksięgować składki w przypadku gdy przeniesienie księgowości będzie na przełomie roku?

Accepted Answer

Składki za grudzień gdy przeniesienie księgowości jest na przełomie roku

Przykład 1

Składki z deklaracji za grudzień 2017 r opłacone w styczniu 2018 należy podać przy wyliczaniu zaliczki na podatek za styczeń 2018/I kwartał 2018.

Składki opłacone w styczniu podaje się ustalając podatek w zakładce START » PODATKI » PODATEK DOCHODOWY » WYLICZ PODATEK. Po pojawieniu się okna dialogowego należy wprowadzić opłacone składki na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne w polach POZOSTAŁE SKŁADKI. Należy pamiętać, że składkę na ubezpieczenie zdrowotne można odliczyć w wysokości 7,75% podstawy wymiaru, a nie pełne 9% wymiaru odprowadzane do ZUS.

Przeniesienie księgowości

Natomiast składkę na FP (o ile przedsiębiorca ją opłaca) należy ująć w KPiR dowodem wewnętrznym poprzez WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » DOWÓD WEWNĘTRZNY, wybierając schemat księgowy KOSZTY PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI (co należy dokonać przed wyliczeniem zaliczki na podatek dochodowy).

Przeniesienie księgowości

W kolejnych miesiącach deklaracje ZUS można dodawać poprzez START » ZUS » DEKLARACJE ROZLICZENIOWE » DODAJ DEKLARACJĘ.

Aby deklaracje zostały utworzone poprawnie należy ustawić prawidłowy schemat opłacania składek przez przedsiębiorcę w zakładce USTAWIENIA » PODATKI » ZUS.

Przeniesienie księgowości

Co do zasady deklaracje rozliczeniowe ZUS sporządza się dopiero po zakończeniu miesiąca. Po opłaceniu składek należy wprowadzić płatność do deklaracji zaznaczając dokument i wybierając opcję ROZLICZ, dzięki temu składki zostaną automatycznie uwzględnione w wyliczeniu zaliczki na podatek dochodowy w miesiącu ich opłacenia i nie trzeba ich będzie ręcznie wprowadzać.

Przeniesienie księgowości

Przeniesienie księgowości na przełomie roku a ewidencja środków trwałych

Przenosząc księgowość na przełomie roku należy również pamiętać o uzupełnieniu Ewidencji środków trwałych w zakładce: EWIDENCJE » ŚRODKI TRWAŁE » DODAJ ŚRODEK TRWAŁY.

Przy wprowadzaniu środków trwałych szczególnie ważne jest pole DATA WPROWADZENIA, od którego zależy rozpoczęcie uwzględniania odpisów amortyzacyjnych, jakie przy przenoszeniu księgowości powinny być kontynuacją przyjętego już planu amortyzacji.

Przeniesienie księgowości

Kontrolę poprawności wprowadzonego środka trwałego można przeprowadzić poprzez porównanie planu amortyzacji.

#banner-48885#

Question 4

Do tej pory rozliczała mnie księgowa. Jak wprowadzić historyczne dane do systemu wfirma.pl z bieżącego roku do systemu? Jak poprawnie przeprowadzić przeniesienie księgowości w trakcie roku?

Accepted Answer

Przeniesienie danych z KPiR

Na początek należy przejść do zakładki USTAWIENIA, która znajduje się w lewym dolnym rogu i w tabeli PODATKI wybrać opcję OGÓLNE.

Wówczas wyświetli się okno, w którym należy wprowadzić zgodne ze stanem faktycznym daty:

rozpoczęcia działalności
rozpoczęcia księgowania w systemie wfirma.pl

Przeniesienie księgowości w trakcie roku - data rozpoczęcia działalności [alert-info]Jeżeli podatnik rozlicza się kwartalnie w celu prawidłowego przeniesienia księgowości należy jako MIESIĄC ROZPOCZĘCIA PROWADZENIA KSIĘGOWOŚCI W SYSTEMIE wybrać pierwszy miesiąc danego kwartału.[/alert-info]

Jeżeli działalność była już prowadzona, a do serwisu przedsiębiorca przenosi się w trakcie roku, pojawi się dodatkowe pole, w którym należy uzupełnić w nim wartości z poszczególnych kolumn, jakie wykazane są w podsumowaniu księgi przychodów i rozchodów na ostatni dzień miesiąca przed miesiącem rozpoczęcia księgowania w serwisie wfirma.pl.

[alert-info]Przykładowo jeżeli użytkownik korzysta z systemu od lipca, powinien wprowadzić do niego wartości z podsumowania od początku roku poszczególnych kolumn na dzień 30 czerwca.[/alert-info]

Dodatkowo należy podać ostatni numer lp. w KPiR, aby system mógł kontynuować numerację. Jeżeli księga numerowana jest miesięcznie, pole to nie będzie wyświetlane.

Kadry

Jeśli w firmie zatrudnieni są pracownicy, należy również uzupełnić zakładkę KADRY.

Pierwsza zaliczka na podatek dochodowy

Zaliczkę na podatek dochodowy generuje się w zakładce: START » PODATKI » PODATEK DOCHODOWY » WYLICZ PODATEK, gdzie należy wybrać okres za jaki zaliczka ma zostać wygenerowana.

Przeniesienie księgowości w trakcie roku - zaliczka na podatek dochodowy

Wówczas podczas generowania pierwszej zaliczki pojawi się okno, które należy uzupełnić w celu poprawnego wyliczenia należności podatkowych. W polu:

składki społeczne do odliczenia od dochodu

Pozostałe składki - należy wprowadzić wartość zapłaconych składek na ubezpieczenie społeczne przedsiębiorcy (bądź też osoby współpracującej) opłacone w miesiącu, za który wyliczana jest zaliczka,

składki zdrowotne do odliczenia od podatku

Pozostałe składki - należy wprowadzić wartość podlegającą odliczeniu (nie całą składkę 9%, a jedynie 7,75% odstawy wymiaru) zapłaconej składki zdrowotnej za przedsiębiorcę (lub też za osobę współpracującą) w miesiącu, za który wyliczana jest zaliczka.

[alert-info]Przykładowo jeżeli z serwisu korzysta się od lipca, w polu:
składki społeczne do odliczenia od dochodu
Pozostałe składki - wprowadza się składkę społeczną opłaconą w lipcu za miesiąc czerwiec
składki zdrowotne do odliczenia od podatku
Pozostałe składki - wprowadza się część składki zdrowotnej, podlegającą odliczeniu, opłaconą w lipcu za miesiąc czerwiec[/alert-info]

Natomiast w polach pod sekcją Dane o odliczonych składkach i zaliczkach w poprzednich okresach tego roku należy uzupełnić

Odliczone składki na ubezpieczenie społeczne - należy wprowadzić pozostałe opłacone w bieżącym roku składki na ubezpieczenie społeczne przedsiębiorcy (+osoby współpracującej) - jeżeli nie były ujmowane jako wydatki w KPiR,
Odliczone składki na ubezpieczenie zdrowotne - należy wprowadzić pozostałe opłacone w bieżącym roku składki na ubezpieczenie zdrowotne przedsiębiorcy (+osoby współpracującej) - odpowiednio 7,75% podstawy wymiaru składki, nie całe 9%,
Poprzednie zaliczki na podatek - należy wprowadzić wyliczone w bieżącym roku zaliczki na podatek dochodowy (dawniej tzw. PIT-5).

Przeniesienie księgowości w trakcie roku - kwota z poprzedniej deklaracji

Składki na Fundusz Pracy oraz składki za pracowników co do zasady ujmowane są bezpośrednio w KPiR, dlatego też ich wartości nie uwzględnia się już w powyższych polach.

Natomiast rozliczenie składek ZUS należnych od miesiąca, w którym rozpoczęto księgowanie w serwisie wfirma.pl, będzie już następowało automatycznie na podstawie generowanych w systemie deklaracji ZUS DRA.

Podatek VAT

Deklaracje VAT za wrzesień 2020 i poprzednie okresy rozliczeniowe należy generować poprzez zakładkę: START » PODATKI » PODATEK VAT » DODAJ DEKLARACJE » DEKLARACJA VAT-7/VAT-7K , wybierając okres za jaki deklaracja ma zostać wygenerowana.

Przeniesienie księgowości w trakcie roku - podatek VAT do września 2020

Przy generowaniu pierwszej deklaracji VAT pokaże się okienko - kwota do przeniesienia z poprzedniej deklaracji (jeżeli nie występowała nadwyżka podatku naliczonego do przeniesienia, należy wskazać “0”).

Przeniesienie księgowości w trakcie roku - kwota z poprzedniej deklaracji

Natomiast od rozliczenia za październik 2020 i kolejne okresy rozliczeniowe należy generować plik JPK_V7, który zastępuje dotychczasową deklaracje VAT-7 oraz JPK_VAT. w tym celu należy przejść do zakładki: START » PODATKI » JEDNOLITY PLIK KONTROLNY » DODAJ » DODAJ JPK_V7.

Przeniesienie księgowości w trakcie roku - podatek VAT

Przy generowaniu pierwszej deklaracji JPK_V7 pokaże się okienko - kwota nadwyżki VAT przeniesiona z poprzedniego okresu (jeżeli nie występowała nadwyżka podatku naliczonego do przeniesienia, należy wskazać “0”).

Przeniesienie księgowości w trakcie roku - kwota z poprzedniej deklaracji JPK_V7

Ewidencja środków trwałych i pojazdów

Podczas przeniesienia księgowości do systemu należy pamiętać o wprowadzeniu posiadanych środków trwałych (EWIDENCJE » ŚRODKI TRWAŁE), oraz pojazdów wykorzystywanych w działalności innych niż środki trwałe do ewidencji pojazdów (EWIDENCJE » POJAZDY). Podczas wprowadzania środków trwałych podaje się dwie daty: datę nabycia oraz datę wprowadzenia. Data wprowadzenia powinna być zgodna z datą wprowadzenia środka trwałego do firmy, nie do systemu.

[alert-info]Od stycznia 2019 roku zniesiono obowiązek prowadzenia ewidencji wyposażenia przez podatników ryczałtu, a od stycznia 2020 roku dla prowadzących KPiR.[/alert-info]

#banner-49293#

Question 5

Prowadzę działalność handlową i wiem, że na koniec roku muszę zrobić remanent, jak mogę w łatwy sposób zrobić to na waszym serwisie?

Accepted Answer

Spis z natury sporządza się na koniec/początek roku lub okresu rozliczeniowego. Powinny się znaleźć w nim wszystkie składniki majątku, które zostały zaksięgowane jako towary handlowe i materiały - kolumna 10 w KPiR. Nawet jeżeli przedsiębiorca nie posiada towarów, należy w takiej sytuacji sporządzić zerowy remanent.

Spis z natury - co powinien zawierać?

Spis z natury powinien być sporządzony ręcznie oraz zawierać następujące dane:

imię i nazwisko właściciela zakładu (nazwę firmy),
datę sporządzenia spisu,
numer kolejny pozycji arkusza spisu z natury,
szczegółowe określenie towaru (i wyposażenia w przypadku likwidacji),
jednostkę miary,
ilość stwierdzoną w czasie spisu,
cenę w złotych i groszach za jednostkę miary,
wartość wynikającą z przemnożenia ilości towaru przez jego cenę jednostkową,
łączną wartość spisu z natury oraz klauzulę "Spis zakończono na pozycji...",
podpisy osób sporządzających spis oraz podpis właściciela zakładu (wspólników).

Spis z natury - arkusz

Ważne jest, że przedsiębiorcy będący płatnikami VAT w spisie z natury wyceniają towary oraz materiały wg cen zakupu netto. W pozostałych przypadkach (nievatowcy) bierze się pod uwagę ceny brutto.

Spis z natury - zestawienie z magazynu w systemie wfirma.pl

W przypadku użytkowników, którzy są podatnikami VAT i mają aktywny magazyn, można automatycznie wygenerować zestawienie poprzez zakładkę MAGAZYN » PRODUKTY » DRUKUJ » ZESTAWIENIE STANÓW (PDF) lub ZESTAWIENIE STANÓW (XLSX) i porównać je z otrzymanymi w ręcznym spisie z natury wynikami.

Spis z natury - zestawienie z magazynu

[alert-info]Wygenerowany w systemie remanent nie zastępuje sporządzonego ręcznie spisu z natury. Służy jedynie do ewidencjonowania stanów magazynowych uwzględnionych w systemie i porównania ich ze stanem faktycznym (braki lub nadwyżki)[/alert-info]

Spis z natury - dodawanie remanentu

Remanent do systemu wprowadza się następująco: EWIDENCJE » REMANENTY » DODAJ REMANENT » REMANENT POCZĄTKOWY/KOŃCOWY

Spis z natury - dodawanie remanentu

W przypadku remanentu końcowego system automatycznie przeksięguje go jako remanent początkowy, nie należy go więc wprowadzać do systemu ręcznie.

#banner-50310#

Question 6

Dokonałem zakupów od rolnika ryczałtowego. Jak wystawić fakturę VAT-RR i jak zaksięgować ją w systemie?

Accepted Answer

Przedsiębiorcy będący czynnymi podatnikami podatku VAT, którzy kupują płody rolne od rolnika ryczałtowego mają obowiązek wystawić fakturę VAT-RR (art. 116 ust. 1 ustawy o VAT). Faktura VAT-RR powinna być wystawiona w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, po jednym dla każdej ze stron.

Co powinna zawierać faktura VAT-RR?

Faktura VAT RR powinna zawierać co najmniej:

imię i nazwisko lub nazwę albo nazwę skróconą dostawcy i nabywcy oraz ich adresy,
numer identyfikacji podatkowej lub numer PESEL dostawcy i nabywcy,
datę dokonania nabycia oraz datę wystawienia i numer kolejny faktury,
nazwy nabytych produktów rolnych,
jednostkę miary i ilość nabytych produktów rolnych oraz oznaczenie (opis) klasy lub jakości tych produktów,
cenę jednostkową nabytego produktu rolnego bez kwoty zryczałtowanego zwrotu podatku,
wartość nabytych produktów rolnych bez kwoty zryczałtowanego zwrotu podatku,
stawkę zryczałtowanego zwrotu podatku,
kwotę zryczałtowanego zwrotu podatku od wartości nabytych produktów rolnych,
wartość nabytych produktów rolnych wraz z kwotą zryczałtowanego zwrotu podatku,
kwotę należności ogółem wraz z kwotą zryczałtowanego zwrotu podatku, wyrażoną cyfrowo i słownie,
czytelne podpisy osób uprawnionych do wystawienia i otrzymania faktury lub podpisy oraz imiona i nazwiska tych osób.

Dodatkowo faktura powinna zawierać oświadczenie dostawcy produktów rolnych w brzmieniu:

Oświadczam, że jestem rolnikiem ryczałtowym zwolnionym od podatku od towarów i usług na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 3 ustawy o podatku od towarów i usług.

Faktura VAT-RR w systemie wFirma.pl

W systemie nie ma możliwości wystawienia faktury VAT-RR. Bezpłatny wzór faktury można znaleźć w artykule: Faktura VAT-RR - wzór z omówieniem

Należy jednak podkreślić, że przedsiębiorca będzie mógł odliczyć VAT, pod warunkiem że zostaną spełnione wymogi przewidziane w przepisach.

Możliwość odliczenia podatku naliczonego ma przedsiębiorca w sytuacji gdy 3 warunki są spełnione:

nabycie produktów rolnych jest związane z dostawą opodatkowaną,
zapłata należności za produkty rolne, obejmująca również kwotę zryczałtowanego zwrotu podatku, nastąpiła na rachunek bankowy rolnika ryczałtowego lub na jego rachunek w spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej, której jest członkiem,
w dokumencie stwierdzającym dokonanie zapłaty należności za produkty rolne zostaną podane numer i data wystawienia faktury potwierdzającej nabycie tych produktów albo na fakturze potwierdzającej zakup produktów rolnych podano dane identyfikacyjne dokumentu stwierdzającego dokonanie zapłaty.

Tak, więc jeśli powyższe warunki zostaną spełnione odliczenia podatku VAT można dokonać w dacie uiszczenia płatności.

Prawo do odliczenia podatku VAT

Przedsiębiorcy, którym przysługuje prawo do odliczenia podatku VAT od zakupu u rolników ryczałtowych powinni fakturę VAT-RR wprowadzić do systemu w zakładce: WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » FAKTURA VAT - następnie należy wybrać odpowiedni rodzaj wydatku. W wygenerowanym oknie należy uzupełnić wymagane dane.

Faktura VAT-RR

W zakładce IMPORT Z ZAGRANICY I INNE ZAAWANSOWANE należy oznaczyć opcję VAT RR. Zapisujemy.

Faktura VAT-RR

Tak zaksięgowana faktura trafi w dacie płatności do rejestru VAT zakupu oraz do właściwej kolumny KPIR zgodnie z obranym rodzajem wydatku.

Faktura RR w JPK V7

W celu zaksięgowania faktury RR w JPK V7 najpierw należy przejść do zakładki USTAWIENIA » PODATKI » RODZAJ TRANSAKCJI W JPK V7 » TRANSAKCJE SZCZEGÓLNE » VAT_RR - FAKTURA ZAKUPU OD ROLNIKA RYCZAŁTOWEGO.

Aby zaksięgować fakturę RR należy przejść do zakładki WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » FAKTURA VAT. W otwartym oknie należy uzupełnić podstawowe dane. Następnie należy przejść do podzakładki IMPORT Z ZAGRANICY I INNE ZAAWANSOWANE i zaznaczyć opcję VAT_RR.

faktura vat-rr

Brak prawa do odliczenia VAT

Przedsiębiorcy, którzy dokonali płatności za fakturę VAT-RR gotówką lub z innych powodów nie mają prawa do odliczenia podatku VAT fakturę powinni wprowadzić do systemu według schematu WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » FAKTURA BEZ VAT - następnie należy wybrać odpowiedni rodzaj wydatku. W polu RAZEM należy wpisać kwotę netto (bez zryczałtowanego zwrotu podatku) ponieważ w tym wypadku podatek VAT nie może stanowić kosztu podatkowego.

Faktura VAT-RR

#banner-48612#

Question 7

Otrzymałem informację że jeden z moich pracowników zmarł. Czy śmierć pracownika w czasie trwania umowy wpływa na wyliczenie wynagrodzenia? Czy w takiej sytuacji coś muszę zaznaczyć w systemie?

Accepted Answer

Śmierć pracownika jest powodem wygaśnięcia stosunku pracy. W takiej sytuacji pracodawca ma obowiązek wypłaty rodzinie należności, które przysługują pracownikowi do dnia śmierci oraz czasami także odprawy pośmiertnej. Od wypłaconego rodzinie wynagrodzenia i ekwiwalentu nie potrąca się składek, ale odprowadza się zaliczkę na podatek. Zaś odprawa pośmiertna jest całkowicie zwolniona z PIT i ZUS.

Śmierć pracownika - zakończenie umowy

Pierwszym krokiem w takiej sytuacji jest wprowadzenie zakończenia umowy o pracę w zakładce KADRY » UMOWY poprzez zaznaczenie danej umowy » nakierowanie kursora na opcję DODAJ » ZAKOŃCZENIE.

Dodawanie zakończenia umowy

W oknie dodawania zakończenia umowy o pracę należy wybrać podstawę rozwiązania umowy: z powodu śmierci pracownika.

Okno dodawania zakończenia

Wypłata wynagrodzenia po śmierci pracownika

Po wprowadzeniu rozwiązania umowy pojawi się komunikat, który informuje o konieczności modyfikacji listy płac z datą wypłaty, która ma miejsce po śmierci pracownika. Można to zrobić przechodząc do zakładki KADRY » LISTY PŁAC » ZBIORCZE» zaznaczenie pola przy liście płac i kliknięcie opcji MODYFIKUJ.

Śmierć pracownika - komunikat

[alert-info]Ważne!
Wszystkie składniki wynagrodzenia wypłacane po śmierci pracownika członkom jego rodziny nie stanowią przychodu ze stosunku pracy czyli są zwolnione ze składek ubezpieczeniowych ale odprowadza się od nich zaliczkę na podatek w wysokości 17%. [/alert-info]

Śmierć pracownika - lista płac

Śmierć pracownika - dokumenty

ZUS ZWUA

Na skutek wygaśnięcia stosunku pracy w wyniku śmierci pracownika ustaje obowiązek ubezpieczenia społecznego takiej osoby. W związku z tym pracodawca ma obowiązek wyrejestrować zmarłego pracownika z ubezpieczeń społecznych w terminie 7 dni od dnia ustania stosunku pracy. Deklaracje wyrejestrowującą można wygenerować przechodząc do zakładki START » ZUS » DEKLARACJE ZGŁOSZENIOWE » DODAJ DEKLARACJĘ » ZUS ZWUA.

Śmierć pracownika zwua

W polu Kod przyczyny wyrejestrowania należy wybrać 500- zgon osoby ubezpieczonej.

Kod przyczyny wyrejestrowania-zgon ubezpieczonego

Świadectwo pracy

W przypadku śmierci pracownika, pracodawca sporządza świadectwo pracy i przechowuje w akt osobowych. Należy pamiętać że z wnioskiem o wydanie świadectwa pracy może wystąpić do pracodawcy członek rodziny zmarłego pracownika lub inna osoba będąca spadkobiercą zmarłego pracownika. W celu wygenerowania świadectwa należy przejść do zakładki zakładki KADRY » UMOWY » zaznaczyć pola przy zakończonej umowie » DRUKUJ » Świadectwo pracy.

Śmierć pracownika świadectwo pracy

PIT 11

Gdy po zmarłym pracowniku nie ma osób uprawnionych do renty rodzinnej pracodawca powinien wystawić jedynie PIT-11 na osobę zmarłą uwzględniając kwoty wypłacone pracownikowi do dnia śmierci.

Jeśli istnieją osoby uprawnione do renty rodzinnej po zmarłym pracowniku, to pracodawca jako płatnik powinien wystawić informację PIT-11, :

na zmarłego pracownika – w której wykazuje się wynagrodzenia wypłacone tej osobie za jej życia oraz
na osoby uprawnione do renty rodzinnej po ww. pracowniku – która otrzymała wynagrodzenie po tym pracowniku już po jego śmierci.

W systemie można wygenerować PIT 11 za osobę zmarłą KADRY » DEKLARACJE » DODAJ DEKLARACJĘ » PIT 11.

Śmierć pracownika pit 11

W PIT 11 zostaną uwzględnione tylko kwoty wynagrodzenia ze stosunku pracy otrzymane przez tę osobę do dnia śmierci. [alert-info]Jeśli wynagrodzenie po śmierci pracownika wypłacono osobom uprawnionym wówczas informacje PIT-11 na te osoby należy sporządzić poza systemem. Nie są już to przychody ze stosunku pracy, lecz przychody z praw majątkowych, o których mowa w art. 18 ustawy o PIT.[/alert-info]#banner-49245#

Question 8

Czy w systemie wFirma.pl możliwa do rozliczenia będzie umowa o pracę nakładczą? W jaki sposób określić, aby przy wyliczaniu wynagrodzenia nie była naliczana składka wypadkowa?

Accepted Answer

W systemie wFirma.pl możliwe jest dodanie umowy o pracę nakładczą. Aby to zrobić wystarczy przejść do zakładki KADRY » UMOWY » DODAJ » UMOWA O PRACĘ. W oknie, które się otworzy należy przejść do zakładki ZUS. Tam po wyborze kodu “02 00 - osoba wykonująca pracę nakładczą” pojawi się pole z możliwością zaznaczenia dobrowolnej składki chorobowej. Wypadkowa automatycznie nie będzie uwzględniana podczas wyliczania wynagrodzenia.

umowa o pracę nakładczą - składki naliczane z wynagrodzenia

Na liście płac podstawa naliczania składek na ubezpieczenie wypadkowe i chorobowe (o ile nie zostało zaznaczone) powinna pozostać zerowa.

umowa o pracę nakładczą w liście płąc

Na podstawie listy płac powinien się również prawidłowo wygenerować raport RCA.

umowa o pracę nakładczą w RCA W celu wygenerowania raportu należy przejść do zakładki STRAT > DEKLARACJE ROZLICZENIOWE > DODAJ DEKLARACJE.

#banner-43002#

Question 9

Prowadzę agencję marketingową, specjalizująca się głównie w kręceniu spotów reklamowych. W związku z tym zatrudniamy ludzi i dzieci w różnym wieku. Najczęściej zatrudniamy ich na podstawie umowy o dzieło. Czy możliwe jest rozliczenie małoletnich w systemie wFirma.pl?

Accepted Answer

Kodeks pracy w w art. 304⁵ wskazuje, że małoletni który nie ukończył 16 r.ż. może zostać zatrudniony przez podmiot prowadzący działalność:

kulturalną,
artystyczną,
sportową,
reklamową.

Dodatkowo, przez zatrudnieniem małoletniego podmiot ten musi uzyskać zezwolenie na zatrudnienie wydane przez inspektora pracy oraz zgodę rodziców lub opiekunów prawnych.[alert-info]Osobę poniżej 16 roku życia można zatrudnić tylko za zgodą rodziców lub opiekunów prawnych.[/alert-info]

Na podstawie jakiej umowy można dokonać rozliczenia małoletnich?

Przepisy pozwalają na zatrudnienie małoletniego tylko na podstawie umowy cywilnoprawnej, czyli na podstawie umowy zlecenie lub umowy o dzieło.

Systemie wFirma.pl można dodać umowę zlecenie lub umowę o dzieło, dla osób poniżej 16 roku życia. Nie ma możliwości dodania dla osoby małoletniej umowy o pracę.

Rozliczenie odbywa się tak samo jak w przypadku innych zleceniobiorców lub wykonawców:

Najpierw należy dodać pracownika do systemu,
Następnie dodać umowę zlecenie lub umowę o dzieło,
Każdą wypłatę należy udokumentować wygenerowaniem rachunku do umowy.

Rozliczenie małoletnich a ZUS

Umowa o dzieło sama z siebie nie stanowi podstawy do objęcia ubezpieczeniem społecznym. Jednak już w przypadku umowy zlecenie, co do zasady jest ona oskładkowana i tym samym zleceniobiorcę należy zgłosić do ZUS.

W Polsce jednak obowiązuje obowiązek szkolny do 18 roku życia, co oznacza, że praktycznie nie ma możliwości aby małoletni poniżej 16 roku życia nie posiadał tytułu do ubezpieczenia. Tym samym podczas dodawania do systemu umowę zlecenie w zakładce KADRY » UMOWY » DODAJ » UMOWA ZLECENIE należy przejść do zakładki ZUS i wybrać schemat składek “Student lub uczeń do 26 roku życia”. W ten sposób od umowy nie będą naliczane składki ZUS, a zleceniobiorca nie będzie wykazywany w deklaracjach rozliczeniowych.

Rozliczenie małoletnich - schemat składek ZUS

Podatek przy rozliczaniu małoletnich oraz zeznanie roczne

Podatek za pracowników małoletnich rozlicza się na takich samych zasadach jak w przypadku pozostałych pracowników. Czyli po wypłacie wynagrodzenia na podstawie rachunku należy wyliczyć zaliczkę na podatek PIT-4R lub PIT-8AR w zakładce START » PODATKI » PODATEK ZA PRACOWNIKA » WYLICZ PODATEK.

Rozliczenie małoletnich - zaliczka na podatek

Po zakończonym roku należy przygotować PIT-11 w zakładce KADRY » DEKLARACJĘ » DODAJ DEKLARACJE »DEKLARACJA DOCHODÓW PRACOWNIKA PIT-11.

Rozliczenie małoletnich - PIT 11

W deklaracji rocznej wykazuje się dane podatnika (czyli osoby zatrudnionej), mimo że samo rozliczenie podatku odbywa się w zeznaniu rocznym rodziców lub opiekunów prawnych.

#banner-49455#

Question 10

Moja firma zajmuje się tworzeniem nadruków na koszulkach sportowych. W procesie produkcji część koszulek ulega uszkodzeniu i nie nadają się do dalszej odsprzedaży. W jaki sposób rozliczyć zniszczony towar?

Accepted Answer

Zakupy ujęte w kolumnie 10 KPiR jako Zakup towarów handlowych lub materiałów podstawowych, które uległy zniszczeniu, uszkodzeniu lub przeterminowaniu, mogą stanowić koszt uzyskania przychodu pod warunkiem, że strata powstała z przyczyn niezawinionych przez podatnika (nie wynika z zaniedbania, niedopatrzenia lub nietrafionego zakupu).

Podstawą do zewidencjonowania zdarzenia w KPiR jest protokół zniszczenia towarów zawierający:

szczegółowy opis zdarzenia, którego przyczyną było zniszczenie,
wykaz towarów, które uległy zniszczeniu lub uszkodzeniu,
wartość poniesionej straty.

[alert-info]Uwaga!
Zniszczone, uszkodzone lub przeterminowane towary wycenia się według ich cen zakupu.[/alert-info]Wartość zniszczonych towarów (w kwocie netto w przypadku czynnych podatników VAT, w kwocie brutto w przypadku podmiotów zwolnionych z VAT) należy wyksięgować z kolumny 10 KPiR - Zakup towarów handlowych i materiałów podstawowych i zaksięgować do kolumny 13 - Pozostałe wydatki. W tym celu należy dodać wpis poprzez zakładkę EWIDENCJE » KPiR » DODAJ WPIS, gdzie w polu KONTRAHENT wybrać BRAK KONTRAHENTA oraz wpisać łączną kwotę straty:

ze znakiem minus w kolumnie Zakup towarów handlowych i materiałów,
na plus w kolumnie Pozostałe wydatki.

Zniszczony towar a ewidencje

Zniszczony towar a stan magazynowy

Przedsiębiorca, który korzysta z zakładki PRZYCHODY » PRODUKTY (pakiety bez magazynu), stan magazynowy może zmodyfikować ręcznie. W tym celu po zaznaczeniu danego towaru na magazynie należy wybrać opcję MODYFIKUJ » MODYFIKUJ.

Zniszczony towar a zapis w dokumencie

Wówczas w oknie MODYFIKOWANIE PRODUKTU, w polu STAN MAGAZYNOWY należy wprowadzić faktyczną ilość towaru.

Zniszczony towar - modyfikacja ilości

Przedsiębiorca, który korzysta z modułu MAGAZYN, stan magazynowy może zmodyfikować wystawiając dokument RW - rozchód wewnętrzny poprzez MAGAZYN » PRODUKTY » WYDANIE » NA PODSTAWIE RW.

Zniszczony towar - aktualizacja stanu magazynowego

[alert-info]Jeżeli towary handlowe lub materiały są niezbywalne w wyniku zaniedbania, niedopatrzenia lub nieracjonalnego działania podatnika (np. nietrafionego zakupu), wówczas koszty strat nie mogą stanowić kosztów uzyskania przychodu (koszt należy wyksięgować z kolumny 10 w KPiR). Jednak na potrzeby zlikwidowania towarów lub materiałów podatnik może sporządzić protokół zniszczenia towarów i zmodyfikować stan magazynowy według powyższych wskazówek.[/alert-info]

#banner-2152#

Question 11

Klient dokonał zwrotu towaru, którego sprzedaż została zewidencjonowana przez kasę fiskalną. Jak prawidłowo to udokumentować i zaksięgować w systemie?

Accepted Answer

Wszelkiego rodzaju zwroty towarów, których sprzedaż została zewidencjonowana na kasie fiskalnej, należy wprowadzać w ewidencji zwrotów. Wpisujemy w niej przede wszystkim datę sprzedaży, numer paragonu, nazwę zwróconego towaru, jego wartość oraz datę i wartość zwrotu. Do zeszytu wpinamy wszystkie paragony, na podstawie których przedsiębiorca przyjął zwrócony przez klienta towar.

Dodatkowo należy sporządzić protokół przyjęcia zwrotu towaru lub reklamacji towaru lub usługi, podpisany przez sprzedawcę i nabywcę.

Sam zwrot towarów księgujemy na podstawie paragonu przez zakładkę: PRZYCHODY » INNE PRZYCHODY » DODAJ INNY PRZYCHÓD » SPRZEDAŻ. Wartość zwróconego towaru poprzedzamy znakiem minus oraz zaznaczamy okienko BRAK KONTRAHENTA, natomiast w opisie nanosimy informację, że jest to zwrot sprzedanych towarów.

Paragon fiskalny a zwrot towarów - księgowanie

Aby ewidencja zwrotów została wykazana w JPK V7 wraz z oznaczeniem RO, w podzakładce ZAAWANSOWANE w polu RODZAJ SPRZEDAŻY JPK V7 należy wybrać oznaczenie RO.

Paragon fiskalny a zwrot towarów - RO

#podcast#

W przypadku korzystania z modułu MAGAZYN zwrot towaru należy przyjąć na stan magazynowy poprzez MAGAZYN » PRZYJĘCIE » NA PODSTAWIE PZ, o czym więcej w artykule: Magazyn - monitorowanie i kontrola stanów magazynowych.

#banner-48636#

Question 12

Jestem zwolniony z VAT. Jeżeli wprowadzam środek trwały do wydatków, to wpisuję jego wartość netto czy brutto? A jeżeli płacę za dostawę, to czy mogę dodać transport do wartości środka trwałego?

Accepted Answer

Wartość początkową środka trwałego stanowi cena nabycia, czyli kwota należna zbywcy powiększona o koszty związane z zakupem środka trwałego. Są to m.in. koszty transportu, załadunku i wyładunku, ubezpieczenia w drodze, montażu itp.

Jeśli podatnik nie jest płatnikiem VAT, to za wartość początkową uznaje się kwotę brutto + wszystkie koszty związane z nabyciem i uruchomieniem środka trwałego, poniesione przed jego przyjęciem do używania w firmie. Zakup środka trwałego przez nievatowca można zaksięgować na dwa sposoby:

przez zakładkę: WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » WYDATEK » RODZAJ WYDATKU: ZAKUP ŚRODKÓW TRWAŁYCH.

Środek trwały - księgowanie faktury za zakup składnika majątku

W pozycji RAZEM należy wpisać kwotę z dokumentu zakupu, w okienku WARTOŚĆ POCZĄTKOWA+ należy wprowadzić wartość pozostałych kosztów zwiększających wartość początkową środka trwałego.

Środek trwały - jak ustalić wartość początkową?

2. przez zakładkę: EWIDENCJE » ŚRODKI TRWAŁE » DODAJ ŚRODEK TRWAŁY, gdzie sumę dokumentów potwierdzających wydatek (wartość środka trwałego + koszty) wprowadza się w polu WARTOŚĆ POCZĄTKOWA.

Środek trwały - wprowadzenie do ewidencji ŚT

W obu tych przypadkach po zapisaniu system automatycznie wygeneruje dokument OT- przyjęcie środka trwałego do użytkowania, który należy wydrukować oraz spiąć z nim dokumenty świadczące o jego wartości początkowej. Dokument OT dostępny będzie w zakładce: EWIDENCJE » ŚRODKI TRWAŁE po kliknięciu na nazwę środka trwałego w podzakładce DOKUMENTY MAJĄTKOWE

Do KPiR będą trafiały comiesięczne odpisy amortyzacyjne, począwszy od miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek trwały został przyjęty. Wyjątkiem jest wybór amortyzacji jednorazowej, wtedy bowiem odpis amortyzacyjny dokonywany jest w miesiącu przyjęcia do używania.#banner-49029#

Question 13

Mam pytanie dotyczące szczegółów wyliczenia zaliczki na podatek dochodowy. W moich comiesięcznych wyliczeniach zaliczka podatkowa (od stycznia br.) generowana przez program odlicza kwotę zmniejszającą podatek w wysokości 525,12 zł (co miesiąc) i po tym odliczeniu generuje kwotę zaliczki na podatek dochodowy. Czy takie postępowanie jest prawidłowe?

Accepted Answer

Zaliczka na podatek dochodowy w przypadku działalności gospodarczej jest wyliczana zawsze narastająco od początku roku, co oznacza, że pod uwagę brana jest łączna suma przychodów i kosztów począwszy od początku roku, tj.:

w styczniu przychody i koszty za styczeń,
w lutym zarówno przychody, jak i koszty za styczeń i luty,
w marcu przychody i koszty za styczeń, luty, marzec itd.

Podatek od tak ustalonego dochodu w przypadku pierwszego progu podatkowego jest pomniejszany o kwotę zmniejszającą podatek, której wartość wynosi 525,12 zł w skali roku. Dlatego w widoku wyliczenia zaliczki będzie widać kwotę zmniejszającą podatek.[alert-info]Po przekroczeniu kwoty 85 528 zł system automatycznie przestanie uwzględniać w zaliczkach na podatek dochodowy kwotę wolną od podatku.[/alert-info]Kwota zmniejszająca podatek została zmniejszona na skutek obniżenia stawki podatku pierwszego progu podatkowego z 18% do 17%. W 2019 roku kwota zmniejszająca podatek wynosiła:

556,02 zł przy wyliczeniu zaliczki od 01.01.2019 do 30.09.2019 gdzie stawka podatku dla I progu podatkowego wynosiła 18%,
548,30 zł przy wyliczeniu zaliczki od 01.10.2019 do 31.12.2019 gdzie stawka podatku dla I progu podatkowego wynosiła 17,75%.

Jeżeli przedsiębiorca opodatkowuje dochody z prowadzonej działalności wg skali podatkowej i jednocześnie zatrudniony jest na umowę o pracę w innej firmie, ma obowiązek złożyć pracodawcy PIT-2 ponieważ pierwszeństwo uwzględniania kwoty zmniejszającej podatek mają zaliczki z tytułu prowadzonej działalności.

Weryfikacji uwzględnionej kwoty zmniejszającej podatek w wyliczeniu zaliczki na podatek można dokonać przechodząc do zakładki: START » PODATKI » PODATEK DOCHODOWY, gdzie po kliknięciu Zobacz szczegóły wyliczenia pojawi się okno ze szczegółami zaliczki na podatek.

Zaliczka podatkowa

#banner-50802#

Question 14

Proszę o informację, jak wyliczana jest zaliczka na podatek dochodowy, przy opodatkowaniu na zasadach ogólnych? Proszę o dokładny schemat wyliczeń.

Accepted Answer

[alert-danger]Od 1 października zmianie uległa wysokość kwoty zmniejszającej podatek oraz została obniżona stawka podatku z 18% na 17%. Od 1 stycznia 2020 roku kwota zmniejszająca podatek wynosi 525,12 zł.[/alert-danger]

Zaliczka na podatek od 1 stycznia 2020 roku

Schemat wyliczeń zaliczki na podatek dochodowy przy opodatkowaniu na zasadach ogólnych do momentu przekroczenia pierwszego progu podatkowego, tzn. 85.528,00 zł:

Przychód od początku roku - koszty od początku roku = dochód.
Dochód - suma zapłaconych składek na ubezpieczenie społeczne (o ile nie były zaliczane w kosztach w KPiR) - możliwa do rozliczenia strata z lat ubiegłych = podstawa obliczenia podatku.
Podstawę obliczenia podatku zaokrąglamy do pełnych złotych (podstawa opodatkowania).
Podstawa opodatkowania x 17% - kwota zmniejszająca podatek = podatek od początku roku.
Podatek - suma odliczonych składek na ubezpieczenie zdrowotne (7,75% od podstawy) = podatek liczony od początku roku.
Podatek liczony od początku roku - zaliczki zapłacone w poprzednich miesiącach = zaliczka za dany miesiąc/kwartał.
Zaliczkę za dany miesiąc/kwartał zaokrąglamy do pełnych złotych = kwota do wpłaty na konto US.

[alert-info]Po przekroczeniu pierwszego progu podatkowego (dochód powyżej 85.528 zł) przy wyliczaniu zaliczki na podatek dochodowy nie uwzględnia się kwoty zmniejszającej podatek która wynosi 525,12 zł. Zasada ta obowiązuje przy wyliczaniu zaliczki.[/alert-info]Schemat wyliczeń zaliczki na podatek dochodowy przy opodatkowaniu na zasadach ogólnych po przekroczeniu pierwszego progu podatkowego, tzn. powyżej 85.528,00 zł:

Przychód od początku roku - koszty od początku roku = dochód.
Dochód - suma zapłaconych składek na ubezpieczenie społeczne (o ile nie były zaliczane w kosztach w KPiR) - możliwa do rozliczenia strata z lat ubiegłych = podstawa obliczenia podatku.
Podstawę obliczenia podatku zaokrąglamy do pełnych złotych (podstawa opodatkowania).
Podstawa 85.528 zł x 17% + nadwyżka ponad 85.528 zł x 32% = podatek od początku roku.
Podatek - suma odliczonych składek na ubezpieczenie zdrowotne (7,75% od podstawy) = podatek liczony od początku roku.
Podatek liczony od początku roku - zaliczki zapłacone w poprzednich miesiącach = zaliczka za dany miesiąc/kwartał.
Zaliczkę za dany miesiąc/kwartał zaokrąglamy do pełnych złotych = kwota do wpłaty na konto US.

Sposób wyliczania zaliczki na podatek w systemie wfirma.pl

Zaliczkę na podatek dochodowy w systemie wfirma.pl wylicza się następująco: START » PODATKI » PODATEK DOCHODOWY » WYLICZ PODATEK. Następnie należy wybrać okres, którego zaliczka ma dotyczyć - miesiąc oraz rok.

Zaliczka na podatek dochodowy - wyliczenie podatku

Kolejny krok powoduje pojawienie się okna dotyczącego składek ZUS. Jeżeli zostały rozliczone w systemie, są automatycznie uwzględniane w wyliczeniach. Natomiast pole POZOSTAŁE SKŁADKI służy do wpisania wysokości opłaconych w danym okresie składek wygenerowanych poza systemem.

Zaliczka na podatek dochodowy - składki wyliczona poza systemem

Zaliczka na podatek dochodowy do sierpnia lub II kwartał 2019

Schemat wyliczeń zaliczki na podatek dochodowy przy opodatkowaniu na zasadach ogólnych do momentu przekroczenia pierwszego progu podatkowego, tzn. 85.528,00 zł:

Przychód od początku roku - koszty od początku roku = dochód.
Dochód - suma zapłaconych składek na ubezpieczenie społeczne (o ile nie były zaliczane w kosztach w KPiR) - możliwa do rozliczenia strata z lat ubiegłych = podstawa obliczenia podatku.
Podstawę obliczenia podatku zaokrąglamy do pełnych złotych (podstawa opodatkowania).
Podstawa opodatkowania x 18% - kwota zmniejszająca podatek = podatek od początku roku.
Podatek - suma odliczonych składek na ubezpieczenie zdrowotne (7,75% od podstawy) = podatek liczony od początku roku.
Podatek liczony od początku roku - zaliczki zapłacone w poprzednich miesiącach = zaliczka za dany miesiąc/kwartał.
Zaliczkę za dany miesiąc/kwartał zaokrąglamy do pełnych złotych = kwota do wpłaty na konto US.

[alert-info]Po przekroczeniu pierwszego progu podatkowego (dochód powyżej 85. 528 zł) przy wyliczaniu zaliczki na podatek dochodowy nie uwzględnia się kwoty wolnej od podatku. Zasada ta obowiązuje przy wyliczaniu zaliczki.[/alert-info]Schemat wyliczeń zaliczki na podatek dochodowy przy opodatkowaniu na zasadach ogólnych po przekroczeniu pierwszego progu podatkowego, tzn. powyżej 85.528,00 zł:

Przychód od początku roku - koszty od początku roku = dochód.
Dochód - suma zapłaconych składek na ubezpieczenie społeczne (o ile nie były zaliczane w kosztach w KPiR) - możliwa do rozliczenia strata z lat ubiegłych = podstawa obliczenia podatku.
Podstawę obliczenia podatku zaokrąglamy do pełnych złotych (podstawa opodatkowania).
Podstawa 85.528 zł x 18% + nadwyżka ponad 85.528 zł x 32% = podatek od początku roku.

Podatek - suma odliczonych składek na ubezpieczenie zdrowotne (7,75% od podstawy) = podatek liczony od początku roku.
Podatek liczony od początku roku - zaliczki zapłacone w poprzednich miesiącach = zaliczka za dany miesiąc/kwartał.
Zaliczkę za dany miesiąc/kwartał zaokrąglamy do pełnych złotych = kwota do wpłaty na konto US.

Zaliczka na podatek za wrzesień 2019 lub za III kwartał 2019

Schemat wyliczeń zaliczki na podatek dochodowy przy opodatkowaniu na zasadach ogólnych do momentu przekroczenia pierwszego progu podatkowego, tzn. 85.528,00 zł:

Przychód od początku roku - koszty od początku roku = dochód.
Dochód - suma zapłaconych składek na ubezpieczenie społeczne (o ile nie były zaliczane w kosztach w KPiR) - możliwa do rozliczenia strata z lat ubiegłych = podstawa obliczenia podatku.
Podstawę obliczenia podatku zaokrąglamy do pełnych złotych (podstawa opodatkowania).
Podstawa opodatkowania x 17,75% - kwota zmniejszająca podatek = podatek od początku roku.
Podatek - suma odliczonych składek na ubezpieczenie zdrowotne (7,75% od podstawy) = podatek liczony od początku roku.
Podatek liczony od początku roku - zaliczki zapłacone w poprzednich miesiącach = zaliczka za dany miesiąc/kwartał.
Zaliczkę za dany miesiąc/kwartał zaokrąglamy do pełnych złotych = kwota do wpłaty na konto US.

[alert-info]Po przekroczeniu pierwszego progu podatkowego (dochód powyżej 85. 528 zł) przy wyliczaniu zaliczki na podatek dochodowy nie uwzględnia się kwoty wolnej od podatku. Zasada ta obowiązuje przy wyliczaniu zaliczki.[/alert-info]Schemat wyliczeń zaliczki na podatek dochodowy przy opodatkowaniu na zasadach ogólnych po przekroczeniu pierwszego progu podatkowego, tzn. powyżej 85.528,00 zł:

Przychód od początku roku - koszty od początku roku = dochód.
Dochód - suma zapłaconych składek na ubezpieczenie społeczne (o ile nie były zaliczane w kosztach w KPiR) - możliwa do rozliczenia strata z lat ubiegłych = podstawa obliczenia podatku.
Podstawę obliczenia podatku zaokrąglamy do pełnych złotych (podstawa opodatkowania).
Podstawa 85.528 zł x 17,75% + nadwyżka ponad 85.528 zł x 32% = podatek od początku roku.

Podatek - suma odliczonych składek na ubezpieczenie zdrowotne (7,75% od podstawy) = podatek liczony od początku roku.
Podatek liczony od początku roku - zaliczki zapłacone w poprzednich miesiącach = zaliczka za dany miesiąc/kwartał.
Zaliczkę za dany miesiąc/kwartał zaokrąglamy do pełnych złotych = kwota do wpłaty na konto US.

#banner-49833#

Question 15

Otrzymałam fakturę od wfirma.pl za wykupienie pakietu. Jak zaksięgować fakturę za usługi księgowe?

Accepted Answer

Jeżeli chodzi o księgowanie faktury za usługi wfirma.pl, mogą mieć zastosowanie dwa warianty, w zależności od tego, z której metody rozliczenia kosztów użytkownik korzysta. Istnieją dwa sposoby:

metoda kasowa (uproszczona),
metoda memoriałowa.

Metoda kasowa (uproszczona)

Przy metodzie kasowej (uproszczonej) całość faktury należy zaksięgować poprzez WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » FAKTURA VAT/FAKTURA (BEZ VAT) » RODZAJ WYDATKU: INNE WYDATKI ZWIĄZANE Z DZIAŁALNOŚCIĄ GOSPODARCZĄ zgodnie z datą jej wystawienia.

Jak zaksięgować fakturę

Metoda memoriałowa

W przypadku rozliczania kosztów metodą memoriałową należałoby w pierwszej kolejności przejść do zakładki USTAWIENIA, która znajduje się u dołu ekranu po lewej stronie, a następnie wybrać sekcję PODATKI » PODATEK DOCHODOWY.

W wyświetlonym oknie wyboru należy dokonać przy pozycji METODA ROZLICZANIA KOSZTÓW zaznaczając MEMORIAŁOWA.

Jak zaksięgować fakturę

Księgowanie faktury od wfirma.pl w systemie

Fakturę za usługi wfirma.pl należy zaksięgować poprzez zakładkę: WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » FAKTURA VAT/FAKTURA (BEZ VAT) » RODZAJ KOSZTU: INNE WYDATKI ZWIĄZANE Z DZIAŁALNOŚCIĄ GOSPODARCZĄ. W przypadku oznaczenia w systemie metody memoriałowej przy wprowadzaniu wydatku należy zaznaczyć opcję RMK i wpisać okres, którego dotyczy wykupiony pakiet - system automatycznie dokona wpisów w KPiR w odpowiedniej wartości w każdym miesiącu jego trwania. Natomiast w rejestrze VAT zakupu zostanie w całości odliczony podatek VAT w dacie odbioru faktury.

Jak zaksięgować fakturę

Możliwe jest również skorzystanie z pomocy automatycznego księgowania faktur od wfirma.pl na podstawie linka Zaksięguj znajdującego się w mailu z otrzymaną wiadomością o wystawieniu faktury.

#banner-48801#

Question 16

Chciałabym zaksięgować zakupiony samochód w ewidencji środków trwałych. Jestem czynnym podatnikiem VAT. Jak mogę to zrobić w systemie?

Accepted Answer

Wprowadzenie samochodu do ewidencji środków trwałych jest uzależnione od sposobu jego nabycia - czy pojazd został nabyty na firmę czy też będzie przekazany do firmy z majątku prywatnego.

Zakup samochodu na podstawie faktury lub umowy

W przypadku zakupu samochodu na firmę w bieżącym okresie wprowadzamy ten zakup do zakładki WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ:

gdzie w przypadku faktury VAT należy wybrać: FAKTURA VAT, jako rodzaj wydatku wybieramy: ZAKUP SAMOCHODU OSOBOWEGO - "KŚT. 741", bądź ZAKUP SAMOCHODU CIĘŻAROWEGO - "KŚT. 742";
gdzie w przypadku zakupu na podstawie umowy kupna-sprzedaży lub faktury VAT marża należy wybrać: FAKTURA (BEZ VAT), jako rodzaj wydatku wybieramy: ZAKUP SAMOCHODU OSOBOWEGO - "KŚT. 741" / ZAKUP SAMOCHODU CIĘŻAROWEGO - "KŚT. 742".

Samochód w ewidencji środków trwałych

Po uzupełnieniu informacji dotyczących sprzedawcy, wystawionej faktury i kwoty zakupu, należy uzupełnić informacje dotyczące samego samochodu. Kategoria i stawka amortyzacji (przy zastosowaniu metody liniowej) są już automatycznie uzupełnione.[alert-info]Jeżeli podatnik spełnia warunki do zastosowania innej metody lub stawki amortyzacyjnej - dokonuje ich ręcznej zmiany. Więcej na ten temat w artykule: Amortyzacja samochodu osobowego i ciężarowego.[/alert-info]Kolejny krok to wypełnienie pól dotyczących nazwy środka trwałego oraz numeru rejestracyjnego.

Samochód w ewidencji środków trwałych

Do automatycznie wyliczonej przez system wartości początkowej możemy dodać inne koszty związane z zakupem samochodu poniesione do momentu jego wprowadzenia do ewidencji środków trwałych, jak np. koszty rejestracji, które należy wprowadzić w polu WARTOŚĆ POCZĄTKOWA +.

Po zapisaniu wydatku należy dokonać wyboru sposobu przeznaczenia pojazdu w działalności, co wpłynie na sposób odliczenia VAT od wydatków związanych z pojazdem. Więcej na temat odliczeń podatku VAT od pojazdów w artykule: Samochód w firmie rozliczenie w świetle ustawy o VAT.

Samochód osobowy można wykorzystywać na dwa sposoby:

prywatnie i w działalności - odliczenie 50% VAT oraz 75% wydatków eksploatacyjnych w kosztach podatkowych,
tylko w działalności - odliczenie 100% VAT oraz 100% wydatków eksploatacyjnych w kosztach podatkowych (wymaga prowadzenia kilometrówki, zgłoszenia pojazdu na druku VAT-26 oraz stworzenia regulaminu pojazdu).

Samochód w ewidencji środków trwałych

W przypadku pojazdów ciężarowych dla celów podatkowych należy zdefiniować czy pojazd jest:

o masie całkowitej powyżej 3,5 tony bądź poniżej 3,5 tony ale posiada VAT-1/VAT-2 (przysługuje odliczenie VAT 100% i 100% kosztów eksploatacyjnych bez obowiązku prowadzenia kilometrówki dla celów VAT)

Samochód w ewidencji środków trwałych

o masie całkowitej poniżej 3,5 tony bez VAT-1/VAT-2 - w tym przypadku należy dodatkowo wskazać sposób użytkowania pojazdu:

prywatnie i w działalności - odliczenie 50% VAT oraz 75% wydatków eksploatacyjnych w kosztach podatkowych,
tylko w działalności - odliczenie 100% VAT oraz 100% wydatków eksploatacyjnych w kosztach podatkowych (wymaga prowadzenia kilometrówki, zgłoszenia pojazdu na druku VAT-26 oraz stworzenia regulaminu pojazdu).

Samochód w ewidencji środków trwałych

[alert-info]W przypadku użytkowania wyłącznie w działalności pojazdu osobowego bądź pojazdu ciężarowego konstrukcyjnie nieprzystosowanego do pełnego odliczenia VAT bez dodatkowych formalności należy dodatkowo sporządzić regulamin wykorzystywania pojazdu, zgłosić pojazd na druku VAT-26 oraz prowadzić kilometrówkę.[/alert-info]

System automatycznie wygeneruje dokument OT - przyjęcia środka trwałego, który znajduje się w zakładce EWIDENCJE » ŚRODKI TRWAŁE. Tam użytkownik ma też możliwość jego wydrukowania. W celu wydrukowania dokumentu OT należy klikając w nazwę danego środka trwałego i w oknie podglądu wybrać opcję DRUKUJ » DRUKUJ OT

lub przejść do podzakładki DOKUMENTY MAJĄTKOWE, gdzie należy na liście zaznaczyć dany dokument OT i wybrać opcję DRUKUJ.

Samochód w ewidencji środków trwałych

Po wydrukowany dokument OT należy podpiąć kopię faktury zakupu i dowodu rejestracyjnego samochodu oraz przechowywać go w dokumentacji firmy.

Odpisy amortyzacyjne od wprowadzonych środków trwałych będą księgowane automatycznie do KPIR w kol. 13 - Pozostałe wydatki, zgodnie z planem amortyzacji, który jest widoczny pod zakładką EWIDENCJE » ŚRODKI TRWAŁE, po kliknięciu w nazwę danego środka trwałego.[alert-info]Samochód osobowy wprowadzony do ewidencji środków trwałych jest automatycznie monitorowany w zakresie wprowadzonego przez ustawodawcę limitu, który pozwala wprowadzić w koszty podatkowe wartość nie większą niż 150 tys. zł (limit ten obowiązuje dla pojazdów osobowych wprowadzonych do ewidencji środków trwałych po 31 grudnia 2018 r.). W sytuacji gdy wartość początkowa pojazdu przekracza wyżej wskazany limit, odpis amortyzacyjny automatycznie obliczany jest od pełnej wartości początkowej pojazdu, przy czym do kosztów podatkowych zaliczana jest część odpisów amortyzacyjnych w proporcji do ustawowego limitu. Dla samochodów osobowych przyjętych do używania przed 1 stycznia 2019 o wartości wyższej niż 20 tys. euro (limit obowiązujący do końca 2018 roku) system automatycznie powiększy wysokość odpisów amortyzacyjnych ujętych po 1 stycznia 2019 w kosztach uzyskania przychodu w proporcji do nowego limitu.[/alert-info]

Przekazanie pojazdu prywatnego do majątku firmy

W przypadku, gdy przedsiębiorca chce wprowadzić do majątku firmy prywatny samochód na stan środków trwałych powinien sporządzić oświadczenie o jego przekazaniu. Wzór takiego oświadczenia znajduje się w artykule: Oświadczenie o przekazaniu prywatnych przedmiotów na cele działalności - wzór z omówieniem.

Samochód należy wówczas wprowadzić do systemu przez zakładkę EWIDENCJE » ŚRODKI TRWAŁE » DODAJ ŚRODEK TRWAŁY.

Samochód w ewidencji środków trwałych

W wyświetlonym oknie należy uzupełnić dane pojazdu, określić kategorię środka trwałego i metodę amortyzacji. Dla samochodów osobowych odpowiednie będzie KŚT 741, natomiast dla samochodów ciężarowych - 742 KŚT. Po wyborze KŚT system automatycznie zastosuje metodę liniową amortyzacji i zastosuje stawkę podstawową wynikają z przepisów.

Po zapisaniu wydatku należy dokonać wyboru sposobu przeznaczenia pojazdu w działalności, co wpłynie na sposób odliczenia VAT od wydatków związanych z pojazdem.

[alert-info]Szczegółowy schemat dodawania prywatnego samochodu do działalności został opisany w artykule Jak wprowadzić prywatny samochód do środków trwałych firmy?[/alert-info]

W tym przypadku również należy pamiętać o wydrukowaniu dokumentu OT, który jest dowodem otrzymania środka trwałego. Po dodaniu środka trwałego w systemie wystawiany jest on automatycznie i trafia do zakładki EWIDENCJE » ŚRODKI TRWAŁE. W celu jego wydrukowania należy kliknąć w nazwę danego środka trwałego i w oknie podglądu wybrać opcję DRUKUJ » DRUKUJ OT

lub przejść do podzakładki DOKUMENTY MAJĄTKOWE. gdzie należy go zaznaczyć na liście i z górnego menu wybrać opcję DRUKUJ.

Samochód w ewidencji środków trwałych

Po wydrukowaniu dokument OT należy podpiąć pod kopię dokumentu potwierdzającego zakup samochodu, oświadczenie o przekazaniu prywatnego majątku do firmy, a także kopię jego dowodu rejestracyjnego i przechowywać go wraz z dokumentami.

Na koniec każdego miesiąca do kol. 13 Księgi Przychodów i Rozchodów - Pozostałe wydatki, trafiały będą odpisy amortyzacyjne, których plan można zobaczyć w zakładce EWIDENCJE » ŚRODKI TRWAŁE.

#banner-48573#

Question 17

Otrzymałem fakturę, na której widnieje stawka odwrotne obciążenie oraz standardowa stawka VAT 23%. W jaki sposób fakturę tą zaksięgować w systemie wfirma?

Accepted Answer

[alert-danger]Od 1 listopada 2019 r. mechanizm odwrotnego obciążenia został zlikwidowany na rzecz obowiązkowego split paymentu. W związku z czym należy zwrócić szczególną uwagę, czy otrzymana faktura w mechanizmie odwrotnego obciążenia nie powinna być fakturą krajową, z właściwą dla zakupionego towaru/usługi stawką VAT oraz adnotacją "mechanizm podzielonej płatności". Jak ująć w systemie otrzymaną fakturę z adnotacją "mechanizm podzielonej płatności obrazuje artykuł pomocy: Split payment w systemie wFirma.[/alert-danger]

Fakturę, która posiada adnotacje "odwrotne obciążenie" oraz pozycje opodatkowane standardowymi stawkami VAT, należy wprowadzić do systemu dwa razy:

1. Pozycje z adnotacją “odwrotne obciążenie” należy zaksięgować w zakładce: WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » FAKTURA VAT wybierając odpowiedni rodzaj wydatku. Następnie w zakładce IMPORT Z ZAGRANICY I INNE ZAAWANSOWANE należy zaznaczyć opcję VAT ROZLICZA NABYWCA. Wartość pozycji z odwrotnym obciążeniem należy wprowadzić w polu WARTOŚĆ NETTO oraz wybrać właściwą stawkę VAT (zazwyczaj 23%).

Odwrotne obciążenie - księgowanie

Po zapisaniu wydatek objęty procedurą odwrotnego obciążenia zostanie wykazany we właściwej kolumnie KPiR, a także w rejestrze VAT, zarówno po stronie sprzedaży, jak i po stronie zakupów.

2. Następnie w celu zaksięgowania pozycji, która została opodatkowana standardową stawką VAT (np. 23%) należy wydatek wprowadzić poprzez zakładkę: WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » FAKTURA VAT wybierając odpowiedni rodzaj wydatku. Po czym należy wprowadzić kwotę z faktury pod właściwą stawką VAT.

Odwrotne obciążenie - jak zaksięgować?

Po zapisaniu wydatku system wyświetli komunikat: “Istnieje już zaksięgowany dokument o takim samym numerze i kontrahencie. Jesteś pewien, że chcesz kontynuować?” Należy zaznaczyć opcję: TAK.

Odwrotne obciążenie - księgowanie faktury

Po zapisaniu wydatek zostanie wykazany w odpowiedniej kolumnie KPiR, a także w rejestrze VAT zakupu.

#banner-51138#

Question 18

Jestem podatnikiem VAT UE. Wykonałem usługę budowlaną w Niemczech. Jaką fakturę należy wystawić za usługi budowlane wykonane w Unii Europejskiej i jak ją opodatkować?

Accepted Answer

Świadczenie usług budowlanych poza terytorium kraju podlega opodatkowaniu w miejscu, gdzie znajduje się nieruchomość, której usługa dotyczy (art. 28e ustawy o VAT).

Fakturę dla kontrahenta w naszym systemie proszę wystawić następująco: PRZYCHODY » SPRZEDAŻ » WYSTAW » FAKTURĘ. W zakładce ZAAWANSOWANE należy wybrać odpowiedni język oraz walutę. Stawka podatku VAT odpowiednia dla tej transakcji - NIE PODL.

Usługi budowlane wykonane w unii europejskiej - księgowanie

Po wybraniu stawki podatku nie podl. przed NIP-em wystawcy faktury nie pojawi się prefix PL. Na wydrukowanym dokumencie wartość sprzedaży będzie widoczna w obu walutach (wybranej walucie obcej oraz PLN). Przelicznik zastosowany zostanie według kursu średniego NBP z ostatniego dnia roboczego, poprzedzającego wystawienie faktury. Po zapisaniu zostanie ona automatycznie zaksięgowana do Rejestru sprzedaży VAT oraz do Księgi przychodów i rozchodów lub Ewidencji przychodów (ryczałt).

[alert-info]Mimo że jest to usługa najczęściej świadczona w innym kraju członkowskim UE na rzecz kontrahenta zagranicznego, nie ujmuje się jej w informacji podsumowującej VAT UE. Wynika to z faktu, że nie spełnia ona jednego z warunków wymienionych art. 100 ust. 1 pkt 4 ustawy o VAT - nie jest regulowana art. 28b ustawy.[/alert-info]

Usługa ta zostanie wykazana tylko w pliku JPK V7M / JPK V7K w poz. 11 - „Dostawa towarów oraz świadczenie usług poza terytorium kraju”.

#banner-2443#

Question 19

Jak mogę skorygować fakturę, w której wpisałam niepoprawną kwotę? Czy konieczna jest korekta faktury?

Accepted Answer

Sposób postępowania zależy od tego czy faktura trafiła do obiegu prawnego (została przekazana nabywcy) czy też nie:

1. Gdy faktura nie trafiła do obiegu prawnego można ją:

a) zmodyfikować, o czym więcej w artykule: Modyfikowanie wystawionej faktury

b) anulować i wystawić nową fakturę (informacja o tym jak anulować fakturę znajduje się w artykule: Anulowanie wystawionej faktury).

2. Gdy faktura trafiła do obiegu prawnego należy wystawić fakturę korygującą.

W przypadku, gdy błędna faktura trafiła do obiegu i zmniejszono albo podwyższono w niej cenę (bez względu na powód) należy przejść do zakładki PRZYCHODY » SPRZEDAŻ oraz zaznaczyć odpowiednią fakturę, wybierając funkcję MODYFIKUJ » KORYGUJ POZYCJE FAKTURY.

Korekta faktury - jak zrobić?

W wyświetlonym oknie należy ująć prawidłową kwotę, taką która powinna znajdować się na prawidłowej fakturze. System sam przeliczy różnicę. Dodatkowo trzeba uzupełnić zakładkę UZASADNIENIE KOREKTY.

Korekta faktury a błąd na fakturze

Więcej informacji dotyczących wystawiania faktury korygującej znajduje się w artykule: Faktura korygująca pozycje faktury - jak wystawić

#banner-50778#

Question 20

Jak zaksięgować faktury kosztowe z marca, które otrzymałam w kwietniu, tak aby zaliczka na podatek dochodowy za marzec się nie zmieniła, a koszt został uwzględniony w kwietniu?

Accepted Answer

Faktury kosztowe księgowane są do KPiR zgodnie z datą wystawienia dokumentu. Natomiast do rejestru VAT trafiają w dacie odbioru.

Artykuł 81 ustawy z 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa (t.j. Dz.U. z 2005 r. nr 8, poz. 60 z późn. zm.) stanowi wyraźnie, że korygować można jedynie złożone deklaracje. W związku z tym, że podatnicy nie składają deklaracji, z których wynika wartość zaliczki na podatek dochodowy, nie mają obowiązku ich korygowania (dochód i tak naliczany jest narastająco od początku roku). Wydatek ten zostanie ujęty w wyliczeniu zaliczki za kolejny okres rozliczeniowy i ostatecznie zostanie rozliczony w zeznaniu rocznym.

W celu zaksięgowania dokumentu należy przejść do zakładki WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » FAKTURA VAT/FAKTURA (BEZ VAT), gdzie należy wybrać właściwy rodzaj wydatku oraz uzupełnić pola:

Data wystawienia faktury - zgodnie z datą wystawienia faktury widniejącą na fakturze,
Data księgowania do KPiR - data, poniesienia wydatku, rozumiana jako data wystawienia z ograniczeniem do końca danego roku, którego dotyczy wydatek,
Data księgowania do VAT - data, w której otrzymano dokument lub jeden z dwóch kolejnych okresów rozliczeniowych.

Zaliczka na podatek dochodowy a faktura z poprzedniego miesiąca

#banner-38337#

Strona 2 - Najczęstsze pytania

Wyślij znajomemu odnośnik do tego artykułu