Question 1

W związku z rozwojem mojej firmy chciałabym podpisać umowę o pracę z osobą, która nie prowadzi działalności gospodarczej. Jak wygląda zatrudnienie pracownika krok po kroku? Jakie mam obowiązki względem urzędu skarbowego czy ZUS?

Accepted Answer

Przedsiębiorca decydujący się na pierwsze zatrudnienie pracownika, powinien się do tego odpowiednio przygotować. Zatrudnienie pracownika wiąże się bowiem dla pracodawcy z szeregiem obowiązków, których musi on dopilnować. Zapoznaj się z artykułem i dowiedz się jak wygląda proces związany z zatrudnieniem osoby na podstawie umowy o pracę!

Zatrudnienie pracownika krok po kroku

Proces związany z zatrudnieniem pracownika składa się z wielu etapów. Poniżej przedstawiamy kroki jakie należy wykonać w takiej sytuacji.

Kwestionariusz osobowy

Przedsiębiorca który po zakończeniu procesu rekrutacyjnego zdecyduje się na nawiązanie współpracy z daną osobą powinien w pierwszej kolejności pozyskać dane osobowe przyszłego pracownika potrzebne do podpisania z nim umowy o pracę czy podpisania skierowania na badania lekarskie. Użytkownik systemu wFirma.pl może pozyskać niezbędne dane od przyszłego pracownika z wykorzystaniem kwestionariusza osobowego online. Dzięki temu formularzowi można oszczędzić czas na wprowadzaniu danych do systemu - zostaną one automatycznie wczytane z przesłanego dokumentu.

Kwestionariusz dla pracownika można dodać z poziomu KADRY » PRACOWNICY » DODAJ » DODAJ DANE RĘCZNIE lub UDOSTĘPNIJ KWESTIONARIUSZ ONLINE. Do pracownika zostanie wysłany e-mail z aktywacją konta, gdzie będzie mógł wypełnić odpowiedni druk.

Pełną instrukcję wysyłki kwestionariusza można znaleźć w opracowaniu: Interaktywny kwestionariusz osobowy

Zatrudnienie pracownika - kwestionariusz osobowy

Dodanie pracownika do systemu

Jeżeli przedsiębiorca, pozyska dane osobowe pracownika w tradycyjny sposób bez wykorzystania interaktywnego kwestionariusza osobowego, powinien następnie wprowadzić je z poziomu zakładki KADRY » PRACOWNICY » DODAJ PRACOWNIKA » DODAJ DANE RĘCZNIE.

Zatrudnienie pracownika - Dodanie pracownika do systemu

Szczegóły związane z wprowadzaniem pracownika do systemu zostały opisane w artykule pomocy: Dodawanie nowego pracownika w module kadry

Warto również zapoznać się z artykułem: Szczegóły pracownika - wprowadzanie danych, w którym został opisany proces wprowadzania historii zatrudnienia oraz wykształcenia - wprowadzenie tych danych umożliwi dokonanie automatycznych przeliczeń limitów urlopów.

Skierowanie na badania lekarskie

Każdy nowy pracownik, przed przystąpieniem do pracy, powinien zostać wysłany na wstępne badania lekarskie. Lekarz medycyny pracy stwierdza, czy pracownik jest zdolny do wykonywania pracy na danym stanowisku i określonych warunkach. Skierowanie na badania dla pracownika generuje się z poziomu zakładki KADRY » PRACOWNICY, gdzie zaznacza się daną osobę i wybiera z górnego paska WYSTAW » SKIEROWANIE NA BADANIE.

Więcej o wystawianiu skierowania na badanie można przeczytać tu: Skierowanie na badania lekarskie - jak wydrukować?

Zatrudnienie pracownika - Skierowanie na badania lekarskie

Dodanie umowy o pracę w systemie

Posiadając dane osobowe kandydata na stanowisko pracy można podpisać z nim umowę o pracę, którą użytkownik wygeneruje w systemie z poziomu zakładek:

KADRY » UMOWY » DODAJ » UMOWĘ O PRACĘ
KADRY » PRACOWNICY » WYSTAW » UMOWĘ

Zatrudnienie pracownika - Dodanie umowy o pracę w systemie

Proces ten został dokładnie omówiony w artykule: Dodawanie umowy o pracę - jakie informacje należy wprowadzić?[alert-info]W systemie można dodawać również inne umowy, jak umowa zlecenie, umowa o dzieło, kontrakt menedżerski.[/alert-info]

Dokumenty niezbędne przy zatrudnieniu

Nowy pracownik powinien zostać przeszkolony w zakresie BHP przed podjęciem pracy. Po ukończeniu szkolenia należy wystawić kartę szkolenia BHP.

Tu warto również pamiętać o pozostałych dokumentach dla pracownika, które przechowuje się w aktach osobowych, a są to:

Informacja o równym traktowaniu
Oświadczenie o podwyższonych kosztach uzyskania przychodu
Klauzula do przetwarzania danych
Oświadczenie o korzystaniu z uprawnień rodzicielskich
Wniosek o zgłoszenie członków rodziny do ubezpieczeń
PIT-2

Zatrudnienie pracownika - Dokumenty niezbędne przy zatrudnieniu

Więcej na temat dokumentów i akt osobowych można znaleźć w artykule: Akta osobowe pracowników - jak należy je prowadzić?

Wyżej wymienione dokumenty można wygenerować dla danego pracownika w systemie poprzez zaznaczenie pracownika w zakładce KADRY » PRACOWNICY i wybór opcji DRUKUJ » DOKUMENTY DO ZATRUDNIENIA. Z tego poziomu można również utworzyć dokumenty przydatne przy zatrudnianiu zleceniobiorców lub wykonawców dzieła.

Zgłoszenie pracownika do ZUS

W następnym kroku pracodawca powinien wygenerować pracownikowi deklarację zgłoszeniową ZUS (przy umowie o pracę powstaje obowiązek ubezpieczeniowy: społeczny i zdrowotny). Deklarację zgłoszeniową generuje się w zakładce START » ZUS » DEKLARACJE ZGŁOSZENIOWE » DODAJ » ZUS ZUA.

W rubryce "data powstania obowiązku ubezpieczenia" należy wskazać dzień rozpoczęcia współpracy.

Zatrudnienie pracownika - Zgłoszenie pracownika do ZUS

[alert-info]Zgłoszenia pracownika należy dokonać maksymalnie w ciągu 7 dni od dnia rozpoczęcia współpracy. [/alert-info]Więcej na ten temat w artykule: Deklaracje ZUS pracownika - generowanie w systemie wfirma.pl

Wygenerowaną deklarację należy dostarczyć do ZUS. Użytkownik może wysłać deklaracje bezpośrednio z naszego systemu. Wystarczy zweryfikowanie firmy poprzez dokonanie jednorazowej opłaty w wysokości 10 zł.

Proces wysyłki deklaracji został szczegółowo opisany w artykule pomocy: E-ZUS, czyli wysyłka deklaracji ZUS PUE bezpośrednio z wFirma.pl

Obowiązek wypłaty wynagrodzenia pracownikowi

Maksymalnie do 10 dnia każdego miesiąca pracownikowi należy wypłacić wynagrodzenie. Pensje powinny być udokumentowane w postaci listy płac. W celu wygenerowania takiego dokumentu wygenerowania należy przejść do zakładki KADRY » LISTY PŁAC » ZBIORCZE » DODAJ » LISTĘ PŁAC (UMOWY O PRACĘ). Dane do listy płac dotyczące kwoty wynagrodzenia, stawki podatku czy składek ZUS zostaną zaczytane bezpośrednio z podanej wcześniej umowy.

Zatrudnienie pracownika - Obowiązek wypłaty wynagrodzenia pracownikowi

Temat ten został omówiony w artykule: Lista płac - jak ją wygenerować?

Deklaracje rozliczeniowe DRA

Zatrudnienie pracownika wiąże się z koniecznością comiesięcznego sporządzania i przekazywania do ZUS deklaracji rozliczeniowych. Po wygenerowaniu list płac użytkownik może sporządzić deklaracje rozliczeniowe z poziomu START » ZUS » DEKLARACJE ROZLICZENIOWE » DODAJ DEKLARACJĘ, w których zostaną wykazani pracownicy oraz należne za nich składki ZUS.

Zatrudnienie pracownika - Deklaracje rozliczeniowe DRA

[alert-info]Przy zatrudnianiu pracowników deklaracje rozliczeniowe ZUS należy złożyć i opłacić do 15 dnia miesiąca za miesiąc poprzedni. [/alert-info]Należy pamiętać, że składki za pracownika wykazywane są zgodnie z datą wypłaty wynagrodzenia. Nie ma znaczeniu tu za jaki miesiąc była należna pensja. Przykładowo, jeżeli pracownik został zatrudniony w czerwcu i pierwsze wynagrodzenie dostanie 10 lipca, wówczas składki ZUS z listy płac za czerwiec z datą wypłaty w lipcu zostaną wykazane na deklaracji DRA za lipiec. Co ważne, przy liście płac widoczny jest miesiąc, w którym zostaną naliczone składki (KADRY » LISTY PŁAC » MENU » ZBIORCZE kolumna OKRES DEKLARACJI).

Podatek dochodowy za pracownika

Na podstawie list płac konieczne jest również wyliczenie wysokości zaliczki na podatek za pracownika. Zaliczkę na PIT-4R generuje się z poziomu zakładki START » PODATKI » PODATEK ZA PRACOWNIKA » WYLICZ PODATEK » ZALICZKA NA PIT 4R. Podobnie jak w przypadku składek ZUS, podatek za pracownika zostanie naliczony w miesiącu wypłaty wynagrodzenia, bez względu na to za jaki okres jest ono należne.

Zatrudnienie pracownika - Podatek dochodowy za pracownika

Podatek należy przekazać do 20 dnia za miesiąc poprzedni na mikrorachunek podatkowy - ten sam na który przekazuje się podatek z działalności.

Temat ten został omówiony w artykule: Zaliczka na podatek dochodowy pracowników

Pierwsze zatrudnienie pracownika - dodatkowe obowiązki

Pracodawca powinien również pamiętać o innych obowiązkach, jak np:

prowadzenie ewidencji czasu pracy pracowników - wprowadzanie urlopów czy zwolnień lekarskich pracownika;
wysyłce do ZUS zaświadczeń Z-3 w razie choroby pracownika;
prowadzenie akt osobowych;
pilnowaniu terminów związanych z prowadzeniem okresowych badań lekarskich i szkoleń bhp.

Obowiązki pracodawcy po zakończeniu roku

Po zakończeniu roku pracodawca powinien sporządzić za pracownika:

PIT-11 w KADRY » DEKLARACJĘ » DODAJ DEKLARACJĘ » DEKLARACJĘ DOCHODÓW PRACOWNIKA (PIT-11). Deklarację należy wysłać do urzędu skarbowego do 31 stycznia, natomiast pracownikowi przekazać należy ją do końca lutego;

Zatrudnienie pracownika - PIT-11

PIT-4R w START » PODATKI » DEKLARACJE ROCZNE » DODAJ DEKLARACJĘ » PIT-4R. Deklarację należy wysłać do US maksymalnie do 31 stycznia;

Zatrudnienie pracownika - PIT-4R

informację dla osoby ubezpieczonej w KADRY » PRACOWNICY gdzie należy zaznaczyć pracownika i wybrać DRUKUJ » INFORMACJA ROCZNA DLA OSOBY UBEZPIECZONEJ. Informację należy przekazać pracownikowi do końca lutego.

Zatrudnienie pracownika - Informacja roczna dla osoby ubezpieczonej

W systemie istnieje możliwość wysyłki wygenerowanych deklaracji podatkowych bezpośrednio do urzędu skarbowego poprzez jej zaznaczenie w zakładce KADRY » DEKLARACJE lub START » PODATKI » DEKLARACJE ROCZNE » ZAZNACZENIE DEKLARACJI i kliknięcie w opcję WYŚLIJ/EKSPORTUJ » WYŚLIJ DO US LUB ZUS. Po otwarciu się okna należy przejść do zakładki BEZ PODPISU i tam dokonać autoryzacji wysyłki deklaracji przychodem z zeznania podatkowego za wskazany rok.#banner-50883#

Question 2

Chciałabym podpisać umowę o dzieło lub zlecenie na kilka drobnych czynności. Z czym wiąże się zatrudnienie zleceniobiorcy? Jaki rodzaj umowy wybrać?

Accepted Answer

Decydując się na podpisanie umowy cywilnoprawnej, w pierwszej kolejności należy wybrać z jakim rodzajem umowy mamy do czynienia.

umowa o dzieło jest umową rezultatu - musi prowadzić do osiągnięcia konkretnego materialnego lub niematerialnego efektu, za który przyjmujący zamówienie otrzymuje zapłatę. Przeważnie umowa ta ma charakter twórczy.
umowa zlecenia jest umową starannego działania - polega na zleceniu przez zleceniodawcę wykonania określonej pracy w określonym terminie i wypłacie za tę pracę ustalonego wynagrodzenia. Rezultat nie jest przy tym elementem koniecznym - liczą się działania w celu jego osiągnięcia.

Umowy te zostały porównane w artykułach: Umowa zlecenie a pozostałe stosunki pracy (umowa o pracę, umowa o dzieło) oraz Umowa zlecenie a umowa o dzieło - różnice

Dodanie zleceniodawcy/wykonawcy w systemie

Pracownika dodaje się w zakładce KADRY » PRACOWNICY » DODAJ » DODAJ DANE RĘCZNIE lub UDOSTĘPNIJ KWESTIONARIUSZ ONLINE o czym szczegółowo napisano w artykule: Dodawanie nowego pracownika w module kadry

zatrudnienie zleceniobiorcy - dodanie zleceniodawcy/wykonawcy w systemie

Początkowo mogą zostać uzupełnione tylko niektóre z danych osobowych pracownika, pozostałe dane można wprowadzić na podstawie otrzymanego od zleceniobiorcy/wykonawcy oświadczenia. Wzór oświadczenia dla zatrudnionego można wydrukować poprzez zaznaczenie pracownika w KADRY » PRACOWNICY i wybór opcji DRUKUJ » DOKUMENTY DO ZATRUDNIENIA, gdzie po pojawieniu się okna należy przejść do zakładki UMOWA CYWILNOPRAWNA.

zatrudnienie zleceniobiorcy - dokumenty do zatrudnienia

zatrudnienie zleceniobiorcy - dokumenty do zatrudnienia - umowa cywilnoprawna

Dodanie umowy zlecenie/umowy o dzieło

Kolejny krok to dodanie umowy zlecenie/o dzieło. Można tego dokonać z poziomu zakładki:

KADRY » UMOWY » DODAJ » UMOWĘ ZLECENIE/UMOWĘ O DZIEŁO lub
KADRY » PRACOWNICY » WYSTAW » UMOWĘ » UMOWA ZLECENIE/UMOWA O DZIEŁO

zatrudnienie zleceniobiorcy - dodanie umowy zlecenie/umowy o dzieło

Po wybraniu pracownika należy uzupełnić podstawowe dane do umowy. Wynagrodzenie zleceniobiorcy za jedną godzinę jego pracy nie może być niższe od minimalnego wynagrodzenia obowiązującego w danym roku kalendarzowym. W 2021 roku wynosi ono 18,30 zł. Najniższa stawka nie obowiązuje przy zawieraniu umów o dzieło.

Jeśli będzie to umowa zlecenie, wówczas w zakładce ZUS wprowadzić należy właściwy schemat składek. Schematy opisane są na stronie naszej pomocy: Dodawanie umowy zlecenie. Zarówno przy umowie zlecenie jak i umowie o dzieło należy pamiętać o właściwym wyborze parametrów w zakładce dotyczącej podatku dochodowego.Ważny jest również opis czynności. Po uzupełnieniu tych informacji należy je zapisać.

Zgłoszenie zleceniobiorcy do ZUS

Zatrudnienie zleceniobiorcy zwykle powoduje konieczność zgłoszenia go do ZUS. Na podstawie otrzymanego oświadczenia oraz wprowadzonej w systemie umowy należy wygenerować deklarację:

ZUS ZUA, czyli zgłoszenie do ubezpieczeń społecznych i zdrowotnego jeśli pracownik nie posiada innego tytułu do objęcia ubezpieczeniami społecznymi, lub zarobki z innego tytułu są niższe od minimalnej krajowej.
ZUS ZZA, czyli zgłoszenie wyłącznie do ubezpieczenia zdrowotnego - jeśli zleceniobiorca posiada dodatkowy tytuł do objęcia ubezpieczeniami społecznymi , a kwota zarobku z tego tytułu jest co najmniej równa minimalnemu wynagrodzeniu za pracę w danym roku.

Deklaracje zgłoszeniowe wygenerować można w zakładce START » ZUS » DEKLARACJE ZGŁOSZENIOWE » DODAJ DEKLARACJĘ » ZUS ZZA/ZUS ZUA.

zatrudnienie zleceniobiorcy - zgłoszenie zleceniobiorcy do ZUS

Co więcej możliwa jest ich bezpośrednia wysyłka do ZUS z systemu wFirma.pl. Wystarczy dokonać jednorazowej opłaty w wysokości 10 zł za weryfikację firmy. Proces wysyłki deklaracji został szczegółowo opisany w artykule pomocy: E-ZUS, czyli wysyłka deklaracji ZUS PUE bezpośrednio z wFirma.pl

Rachunek dla zleceniobiorcy

Każdą wypłatę dla osoby zatrudnionej na podstawie umowy cywilnoprawnej należy udokumentować rachunkiem. Możliwe jest to w zakładce KADRY » RACHUNKI gdzie należy wybrać opcję DODAJ RACHUNEK.

zatrudnienie zleceniobiorcy - rachunek dla zleceniobiorcy

Możliwe jest także wygenerowanie listy płac dla umów cywilnoprawnych z poziomu zakładki KADRY » LISTY PŁAC » ZBIORCZE » DODAJ. zatrudnienie zleceniobiorcy - lista dla zleceniobiorcy

[alert-info]Jeśli umowa zlecenie zawarta jest na okres dłuższy niż miesiąc, wówczas zleceniobiorca powinien otrzymywać wypłatę wynagrodzenia co najmniej raz w miesiącu.[/alert-info]

Zatrudnienie zleceniobiorcy wykazane w deklaracjach rozliczeniowych ZUS

Zleceniobiorca, który został zgłoszony do ZUS pojawi się na raportach RZA (zgłoszenie do ubezpieczenia zdrowotnego) i/lub RCA (zgłoszenie do ubezpieczeń społecznych i zdrowotnego) przy tworzeniu kompletów rozliczeniowych. DRA generuje się w zakładce START » ZUS » DEKLARACJE ROZLICZENIOWE » DODAJ DEKLARACJĘ.

zatrudnienie zleceniobiorcy - DRA

Takie deklaracje należy wysyłać do ZUS co miesiąc. Termin na wysłanie DRA mija 15 dnia każdego miesiąca. W tym dniu mija również termin na opłacenie składek. Wpłaty dokonuje się na indywidualny rachunek składkowy (ten sam rachunek na który dokonuje się wpłat składek za przedsiębiorcę).

Należy pamiętać, że składki za zleceniobiorcę wykazywane są zgodnie z datą wypłaty wynagrodzenia. Nie ma znaczeniu tu za jaki miesiąc była należna pensja. Przykładowo, jeżeli zatrudnienie zleceniobiorcy miało miejsce w czerwcu, a pierwsze wynagrodzenie dostanie 10 lipca, wówczas składki ZUS z rachunku za czerwiec z datą wypłaty w lipcu zostaną wykazane na deklaracji DRA za lipiec. Przy rachunku widoczny jest miesiąc, w którym zostaną naliczone składki (zakładka KADRY » RACHUNKI kolumna OKRES DEKLARACJI).

Miesięczne zaliczki na podatek

Przedsiębiorca musi również pamiętać o zapłaceniu podatku za zleceniobiorcę. Wystawiony rachunek jest podstawą do wyliczenia zaliczki, jest to możliwe w zakładce START » PODATKI » PODATEK ZA PRACOWNIKA » WYLICZ PODATEK, gdzie pojawią sę dwie opcje:

zaliczka PIT 4R- wybieramy ją jeżeli wynagrodzenie zostało opodatkowane na zasadach ogólnych (według skali podatkowej)
zaliczka na PIT 8AR - wybieramy, gdy wynagrodzenie opodatkowane jest zryczałtowanym podatkiem dochodowym, dotyczy to głównie sytuacji, gdy umowa zawarta jest na kwotę nie wyższą niż 200 zł brutto oraz gdy zatrudniamy obcokrajowca, która nie posiada statusu rezydencji w Polsce.

zatrudnienie zleceniobiorcy - miesięczne zaliczki na podatek

Zaliczkę na podatek należy wpłacić na mikrorachunek podatkowy przedsiębiorcy w terminie do 20 dnia miesiąca (tak samo jak podatek z działalności).

Obowiązki pracodawcy po zakończeniu roku

Po zakończeniu roku za każdego zatrudnionego należy sporządzić :

PIT-11 - dla osób, które miały wynagrodzenie opodatkowane na zasadach ogólnych. Wygenerować można ją w KADRY » DEKLARACJĘ » DODAJ DEKLARACJĘ » PIT-11. Deklarację należy wysłać do urzędu skarbowego do 31 stycznia, natomiast pracownikowi przekazać należy ją do końca lutego;
IFT-1/1R - dla cudzoziemców, którzy mieli opodatkowane dochody zryczałtowaną stawką 20%. Informację tę można dodać w KADRY » DEKLARACJĘ » DODAJ DEKLARACJĘ » IFT-1/IFT-1R. Wysyłka do urzędu powinna nastąpić najpóźniej 31 stycznia. Zatrudnionemu należy przekazać ją do końca lutego;

PIT-4R lub PIT-8AR - w zależności jakie zaliczki miesięczne były pobierane z wynagrodzeń pracowników. Deklaracje te można sporządzić w START » PODATKI » DEKLARACJE ROCZNE » DODAJ DEKLARACJĘ » PIT 4R/PIT 8AR. Deklarację należy wysłać do US maksymalnie do 31 stycznia;

zatrudnienie zleceniobiorcy - PIT-4R lub PIT-8AR

informację dla osoby ubezpieczonej w KADRY » PRACOWNICY, gdzie należy zaznaczyć pracownika i wybrać DRUKUJ » INFORMACJA ROCZNA DLA OSOBY UBEZPIECZONEJ. Informację należy przekazać zleceniobiorcy do końca lutego.

zatrudnienie zleceniobiorcy - informacja roczna dla osoby ubezpieczonej

W systemie istnieje możliwość wysyłki wygenerowanych deklaracji podatkowych bezpośrednio do urzędu skarbowego poprzez jej zaznaczenie w zakładce KADRY » DEKLARACJE lub START » PODATKI » DEKLARACJE ROCZNE » zaznaczenie deklaracji » WYŚLIJ/EKSPORTUJ » WYŚLIJ DO US LUB ZUS. Po otwarciu się okna należy przejść do zakładki BEZ PODPISU i tam dokonać autoryzacji wysyłki deklaracji przychodem z zeznania podatkowego za wskazany rok.#banner-50925#

Question 3

Przedsiębiorca, który dokonuje likwidacji działalności gospodarczej zobowiązany jest do dopełnienia formalności z tym związanych m. in. zamknięcia prowadzonych ewidencji. W artykule pomocy, krok po kroku opisujemy jak powinna być przeprowadzona likwidacja działalności w systemie wfirma.pl.

Accepted Answer

Likwidacja działalności - CEIDG-1

Przedsiębiorca w przypadku zamknięcia działalności zobowiązany jest do złożenia formularza CEIDG-1 w urzędzie gminy w terminie 7 dni od daty zakończenia wykonywania działalności (czynność należy wykonać poza systemem). Wówczas informacja o wyrejestrowaniu działalności na podstawie CEIDG-1 zostanie również przesłana do US i ZUS.[alert-info]Darmowy wzór CEIDG wraz z omówieniem dostępny jest w artykule: Likwidacja działalności - formularz CEIDG-1 wraz z omówieniem[/alert-info]

Likwidacja działalności a ZUS - wyrejestrowanie przedsiębiorcy i pracowników

W związku z likwidacją działalności gospodarczej należy dokonać wyrejestrowania:

właściciela firmy,
osoby współpracującej,
pracowników

z ZUS na druku ZUS ZWUA w ciągu 7 dni od daty, od której wygasł tytuł do ubezpieczeń. Aby wygenerować ZUS ZWUA w systemie należy przejść do zakładki: START » ZUS » DEKLARACJE ZGŁOSZENIOWE » DODAJ DEKLARACJĘ » ZGŁOSZENIE DO WYREJESTROWANIA Z UBEZPIECZEŃ (ZUS ZWUA). Wówczas należy wskazać osobę, która ma zostać wyrejestrowana z ZUS, tj. właściciela, osobę współpracującą lub pracownika. Wysyłka deklaracji następuje poprzez jej zaznaczenie i wybranie z górnego menu WYŚLIJ/EKSPORTUJ » WYŚLIJ DO ZUS.

Likwidacja działalności - wyrejestrowanie z ZUS

Więcej na temat wyrejestrowania z ZUS w artykule: Deklaracje zgłoszeniowe ZUS w systemie wfirma.pl

[alert-info]Jeśli przedsiębiorca ma zgłoszonych członków rodzin (swoich lub pracowników) do ubezpieczenia zdrowotnego to dodatkowo należy dokonać ich wyrejestrowania na formularzu ZUS ZCNA.[/alert-info]

Wyrejestrowanie z VAT

Dokonując likwidacji działalności, czynny podatnik VAT ma obowiązek złożenia druku VAT-Z informującego o zaprzestaniu wykonywania czynności opodatkowanych podatkiem od towarów i usług (dokument jest podstawą do wykreślenia przedsiębiorcy z rejestru jako podatnika VAT). Formularz VAT-Z należy złożyć do urzędu skarbowego w terminie 7 dni od dnia zaprzestania tych czynności. Druk ten należy sporządzić i wysłać poza systemem.[alert-info]Bezpłatny wzór formularza VAT-Z wraz z omówieniem dostępny jest w artykule: Formularz VAT-Z - darmowy wzór wraz z omówieniem[/alert-info]

Remanent likwidacyjny dla celów PIT

W przypadku likwidacji działalności, należy sporządzić spis z natury dla celów PIT, w którym uwzględniony powinien być majątek pozostający w działalności na dzień likwidacji. Spis ten obejmuje m.in. towary handlowe, materiały podstawowe i pomocnicze. Spis ten należy sporządzić nawet jeżeli jego wartość wynosi 0 zł.[alert-info]Darmowy wzór spisu z natury wraz z omówieniem znajduje się w artykule: Arkusz spis z natury - wzór z omówieniem[/alert-info]

W celu wprowadzenia remanentu likwidacyjnego do systemu, należy przejść do zakładki: EWIDENCJE » REMANENTY » DODAJ REMANENT » REMANENT LIKWIDACYJNY. W wyświetlonym oknie należy wprowadzić datę sporządzenia remanentu (tj. datę likwidacji działalności) i jego wartość.

Likwidacja działalności - dodawanie remanentu likwidacyjnego

Temat wprowadzania remanentu w systemie omawia artykuł: Remanenty - jak je wprowadzić w systemie?

Podczas inwentaryzacji pomocne może być zestawienie stanów magazynowych (w przypadku korzystania z pakietu z rozszerzonym magazynem).

W celu wygenerowania stanów magazynowych należy przejść do zakładki: MAGAZYN » PRODUKTY » DRUKUJ » ZESTAWIENIE STANÓW (PDF) lub ZESTAWIENIE STANÓW (XLSX).

Likwidacja działalności - generowanie zestawienia stanów magazynowych Zestawienie stanów co do zasady może posłużyć jako spis z natury, w przypadku gdy wartości na nim wskazane będą przedstawiały rzeczywisty stan towarów i materiałów znajdujący się na magazynie.

Remanent likwidacyjny dla celów VAT

Likwidując działalność czynni podatnicy mają obowiązek sporządzenia remanentu likwidacyjnego dla celów VAT. Dokonują tego analogicznie jak w przypadku spisu z natury dla celów PIT, uwzględniając w nim dodatkowo składniki majątku - środki trwałe czy wyposażenie przy zakupie których mieli prawo do odliczenia podatku VAT (niezależnie czy skorzystali z tego prawa czy nie).[alert-info]Wzór wraz z omówieniem znajduje się w artykule: Remanent likwidacyjny dla celów podatku VAT - wzór z omówieniem[/alert-info]

Aby ująć wartość remanentu likwidacyjnego dla celów VAT w odpowiedniej pozycji deklaracji VAT, należy przejść do zakładki: EWIDENCJE » REJESTR VAT SPRZEDAŻY » DODAJ WPIS, gdzie należy kliknąć na opcję BRAK KONTRAHENTA i wprowadzić numer sporządzonego spisu z natury. W podzakładce ZAAWANSOWANE zaznaczyć opcję LIKWIDACYJNY SPIS Z NATURY i w polu PODATEK NALEŻNY wprowadzić wartość podatku VAT wynikającą z remanentu.

Likwidacja działalności - jak wykazać VAT należny z remanentu?

Wykaz składników majątku

Przedsiębiorca w momencie likwidacji, zobowiązany jest również do sporządzenia wykazu składników majątku firmy, który obejmuje:

środki trwałe,
wyposażenie,
towary handlowe,
materiały,
wszystkie inne składniki, w tym również niskocenne - nieujęte w ewidencji wyposażenia / środków trwałych.

Wykaz ten nie jest przekazywany do urzędu. Należy go przechowywać przez okres 5 lat i udostępnić tylko na żądanie organów podatkowych. Nie jest on również uwzględniany na gruncie podatkowym. Dopiero w momencie sprzedaży składnika z wykazu po likwidacji firmy należy zapłacić podatek.[alert-info]W przypadku sprzedaży środków trwałych przed upływem 6 lat (licząc od miesiąca następującego po ich wycofaniu na skutek likwidacji działalności), uzyskany przychód będzie stanowił przychód z działalności od którego konieczne będzie opłacenie podatku dochodowego. Temat ten omawia artykuł: Sprzedaż środka trwałego wycofanego z działalności lub po jej zakończeniu[/alert-info]

Likwidacja działalności a kasa fiskalna

W momencie zakończenia pracy z kasą fiskalną online (zgodnie z § 31. Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie kas rejestrujących), podatnik zobowiązany jest m.in. do:

wygenerowania raportu fiskalnego dobowego,
dokonania odczytu pamięci, po (automatycznym lub przy pomocy serwisanta) przejściu kasy w tryb tylko do odczytu, poprzez wystawienie raportu fiskalnego rozliczeniowego lub łącznego raportu fiskalnego rozliczeniowego i sporządzenia protokołu z wykonanej czynności,
złożenia do właściwego naczelnika urzędu skarbowego protokołu z odczytu pamięci fiskalnej kasy z załączonym raportem fiskalnym rozliczeniowym bądź łącznym raportem fiskalnym rozliczeniowym - w terminie 5 dni licząc od dnia sporządzenia danych dokumentów,
złożenia do naczelnika US wniosku o wyrejestrowanie kasy.

Ostatnie deklaracje podatkowe

Za ostatni miesiąc prowadzenia działalności (nawet jeżeli działalność zostanie zamknięta w trakcie miesiąca), należy wygenerować i wysłać deklarację rozliczeniowe:

ZUS DRA
JPK V7M / JPK V7K - w przypadku czynnych podatników VAT

oraz

Deklaracja ZUS DRA

Aby wygenerować deklarację ZUS DRA należy przejść do zakładki: START » ZUS » DEKLARACJE ROZLICZENIOWE » DODAJ DEKLARACJE. Jeśli zamknięcie działalności nastąpi w trakcie miesiąca, przy generowaniu deklaracji należy zaznaczyć opcję CZĘŚCIOWE SKŁADKI i wpisać liczbę dni prowadzenia działalności z uwzględnieniem świąt, sobót i niedziel. W ten sposób w deklaracji zostaną wykazane składki za tę część miesiąca, w którym była prowadzona działalność.

Likwidacja działalności - ostatnia deklaracja ZUS DRA

Zaliczka na PIT

Zaliczkę na PIT wylicza się w zakładce: START » PODATKI » PODATEK DOCHODOWY » WYLICZ PODATEK, gdzie należy wskazać ostatni miesiąc, w którym prowadzona była działalność.

Likwidacja działalności - ostatnia zaliczka na PIT

JPK V7

Aby wygenerować z systemu JPK_V7, należy przejść do zakładki: START » PODATKI » JEDNOLITY PLIK KONTROLNY » DODAJ » DODAJ JPK V7 a następnie oznaczyć jako CEL: ZŁOŻENIE DEKLARACJI i wybrać miesiąc za który ma zostać sporządzony plik.

Likwidacja działalności - ostatni JPK VAT

Zeznanie roczne za ostatni rok prowadzenia działalności

Zeznanie roczne generowane jest na podstawie wyliczonych w trakcie roku zaliczek na PIT w systemie i powinno być złożone w terminie:

do 30 kwietnia za rok poprzedni - zeznanie roczne PIT-36 i PIT-36L
do 28 lutego (lub 29 lutego w roku przestępnym) za rok poprzedni - zeznanie roczne PIT-28

Jeżeli zamknięcie działalności nastąpiło w trakcie roku, należy wygenerować wszystkie pozostałe do końca roku zaliczki na PIT przez opcję: START » PODATKI » PODATEK DOCHODOWY » WYLICZ PODATEK. Po dokonaniu powyższego możliwe będzie wygenerowanie zeznania rocznego, poprzez zakładkę: START » PODATKI » DEKLARACJE ROCZNE » DODAJ DEKLARACJĘ.

Likwidacja działalności - generowanie zeznania rocznego

[alert-info]Jeśli działalność likwidowana jest w trakcie roku podatkowego, to nie ma możliwości od razu wygenerowania zeznania rocznego ponieważ ich wzory publikowane są przez Ministerstwo Finansów dopiero na przełomie roku podatkowego.[/alert-info]

Archiwizacja dokumentów firmowych

W momencie likwidacji działalności, należy również zamknąć prowadzoną KPIR oraz wydrukować i przechowywać dokumentację związaną z prowadzoną działalnością przez okres co najmniej 5 lat licząc od zakończenia roku podatkowego, w którym upłynął termin zapłaty podatku. W tym celu pomocna jest funkcja zbiorczego generowania wydruków w systemie, która wyświetla się po rozwinięciu paska skrótów i kliknięciu na ikonę drukarki.

Likwidacja działalności - archiwizacja dokumentów firmowych

Więcej na ten temat w artykule: Zbiorcze generowanie wydruków w systemie

Przechowywanie danych w systemie - wygaśnięcie pakietu

Dostęp do danych oraz możliwość rozliczeń podatkowych na koncie w systemie będzie aktywny do momentu, w którym będzie ważny pakiet. Jeśli pakiet nie zostanie przedłużony nastąpi automatyczna blokada dostępu do danych. Co ważne, wprowadzone dane nie zostaną usunięte, a jedynie nie będą widoczne (pod warunkiem, że użytkownik samodzielnie nie usunie konta w systemie lub danych na nim zawartych). Dane przechowywane są zgodnie z regulaminem przez okres 5 lat. Aby ponownie uzyskać dostęp do danych po wygaśnięciu ważności pakietu, konieczne jest jego przedłużenie na okres co najmniej 1 miesiąca. Po przedłużeniu pakietu dostęp do danych na koncie zostanie odblokowany.

Przedłużenie pakietu omawia artykuł: Przedłużenie pakietu w systemie wfirma.pl

Przypomnienia systemu - jak wyłączyć?

W systemie można również wyłączyć powiadomienia przychodzące na adres mailowy dotyczące zdarzeń wskazanych w kalendarzu m. in. terminy zapłaty podatków. Aby tego dokonać należy przejść do zakładki: START » TERMINARZ » AKCJE » PRZYPOMNIENIA. Wówczas w polu PRZYPOMINAJ należy wybrać NIGDY.

Likwidacja działalności - przypomnienia systemu

Więcej na temat wyłączania przypomnień znajduje się w artykule: Jak wyłączyć powiadomienie przychodzące na adres mailowy?

Możliwe jest również wyłączenie wszystkich powiadomień systemowych, przychodzących na adres mailowy, przechodząc do zakładki: USTAWIENIA » INNE » UŻYTKOWNICY, gdzie należy zaznaczyć adres e-mail, po czym z górnego menu wybrać MODYFIKUJ » MODYFIKUJ, następnie POWIADOMIENIA: WYŁĄCZONE.

Likwidacja działalności - wyłączenie powiadomień systemu wfirma.pl

Więcej szczegółów na temat powiadomień wysyłanych na e-mail znajduje się w artykule: Użytkownicy w systemie wfirma.pl

#banner-49029#

Question 4

Dlaczego, jeśli chcę korzystać z integracji z Allegro, koniecznie muszę posiadać moduł Magazyn z dodatkiem Integrator e-commerce?

Accepted Answer

13 stycznia 2020 roku Allegro wygasiło protokół SOAP, na którym opierała się nasza poprzednia integracja z tą platformą transakcyjną. O zmianach, które zamierzało wprowadzić Allegro, informowaliśmy Państwa mailowo oraz na stronie naszego Poradnika Przedsiębiorcy w artykule zmiany na Allegro od 2020 roku.

Zmiany zostały podyktowane przez sam serwis Allegro, który wycofał integrację Web API na rzecz REST API. Wiedząc o planowanych zmianach, zaczęliśmy prace nad nowym rozwiązaniem. Wsłuchując się w potrzeby naszych klientów, stworzyliśmy kompletne narzędzie do sprzedaży na Allegro.

Moduł Allegro+ jest jednym z dwóch modułów składających się na dodatek Integrator e-commerce. Moduł Allegro+ to nie tylko pobieranie zamówień – w połączeniu z magazynem staje się on kompletną platformą do zarządzania sprzedażą. Oferuje m.in. takie możliwości, jak:

przygotowanie aukcji do wystawienia bezpośrednio w systemie,
dodawanie dysku ze zdjęciami produktów do aukcji,
pojedyncze oraz masowe wystawianie aukcji,
wystawianie aukcji z szablonu,
wystawianie aukcji z opóźnieniem czasowym,
szybki wgląd do aukcji i kontrola nad sprzedażą,
automatyczne pobieranie zamówień z Allegro,
automatyczna synchronizacja stanów na aukcji,
automatyczne zmiany stanów magazynowych,
automatyczne wystawianie faktur do zamówień z ich wysyłką mailową,
automatyczne księgowanie faktur (przy pakiecie księgowości online),
automatyczne wznawianie aukcji, gdy stan produktów będzie większy od zera,
automatyczne zamykanie aukcji, gdy stan produktów będzie mniejszy lub równy zero,
masowe wznawianie i zamykanie aukcji ręcznie z użyciem szablonu aukcji,
nadawanie paczek do zamówień,
generowanie etykiet nadawczych do nadawanych przesyłek.

Rozbudowa integracji z Allegro oraz połączenie jej z magazynem to przede wszystkim:

oszczędność czasu – system ułatwia kontrolowanie stanów magazynowych, dzięki czemu przedsiębiorca nie musi ich nadzorować samodzielnie; oszczędza on ponadto czas na kontakcie z klientem, który kupiłby towar, którego nie ma na stanie magazynowym,
atrakcyjna cena w stosunku do mnogości dostępnych funkcji w zależności od pakietów:

Menedżer sprzedaży z magazynem:

najtańszy wariant z dodatkiem Integrator e-commerce wyniesie 64 zł netto/m-c
najdroższy wariant z dodatkiem Integrator e-commerce 239 zł netto/m-c

Księgowość online z magazynem:

najtańszy wariant z dodatkiem Integrator e-commerce wyniesie 89 zł netto/m-c
najdroższy wariant z dodatkiem Integrator e-commerce 269 zł netto/m-c
ograniczenie nadsprzedaży – automaty zarządzające pomagają usprawnić i uporządkować pracę,
pomoc techniczna.

Kierunek zmian w sprzedaży e-commerce

Obecnie platformy marketplaces (m.in. Allegro, eBay, Amazon) zbierają 40% zakupów na rynku detalicznym. Szacuje się, że w najbliższych 5 latach ruch na platformach handlowych będzie wzrastał – kosztem sklepów internetowych.

Klienci chętnie korzystają z marketplace’ów, ponieważ rozbudowany system ułatwia szybkie znalezienie i kupienie towaru. Dodatkowe korzyści dla kupujących na platformach typu Allegro:

szeroki asortyment – wiele produktów z wybranej branży w jednym miejscu;
sortowanie wyników po cenach, liczbie sztuk, ocenie sprzedającego, czasie dostawy czy najnowszych trendach;
dostosowanie platformy do wygodnego przeglądania ofert;
łatwość zapoznania się z ofertą bez czasochłonnego przeglądania licznych serwisów;
skrócony czas zakupów – klient nie jest zmuszony do przeglądania wielu stron internetowych w poszukiwaniu produktu;
weryfikacja sprzedawców – zapewnia bezpieczeństwo transakcji.

Chociaż serwisy typu marketplace nakładają na sprzedawców pewne ograniczenia, cieszą się one dużą popularnością i mogą przynieść Twojej firmie wiele korzyści, np.:

darmowy marketing,
lepsze pozycjonowanie towaru,
oszczędność na pozycjonowaniu strony internetowej,
dostęp do tysięcy klientów,
budowanie pozycji na rynku oferowanej marki,
korzystanie z rozpoznawalności marki i zaufania do niej klientów.

Marketplace dzięki zgromadzeniu dużej ilości danych pozwala na zdobycie szeregu informacji nie tylko o cenach, ale i dostępności towarów oraz czasie dostawy. Tym samym zakupy przebiegają niezwykle sprawnie i szybko, co stanowi znaczne udogodnienie dla kupujących. Coraz częściej duże, globalne marki udostępniają swój asortyment na marketplace’ach, by zapewnić pełną wygodę zakupów każdemu z klientów.

Można zrezygnować z utrzymywania drogiego sklepu internetowego i nie wydawać pieniędzy na jego pozycjonowanie. Traktując stronę internetową jako wizytówkę sklepu, wystarczy korzystać z platform sklepów internetowych w minimalnej cenie, jako że cały ruch sprzedaży odbywa się na marketplace’ach. Każdy przedsiębiorca sprzedając towar, musi popatrzeć od strony potencjalnego klienta: gdzie on kupuje? gdzie przychodzi? co jest dla klienta ważne przy wyborze towaru? A klient coraz częściej korzysta z platform handlowych, nie z małych sklepów internetowych.

Narzędzie do zarządzania sprzedażą na Allegro, a inne moduły wfirma.pl

Moduł magazyn z Allegro to wiele więcej niż tylko obsługa platformy Allegro, to dodatkowo:

Ponadto dzięki modułowi Allegro+ z magazynem i pakietem Menedżer sprzedaży otrzymujesz m.in.:

Dzięki modułowi Allegro + z magazynem i pakietem Księgowość online (pakiet ten zawiera również wszystkie funkcje pakietu Menedżer sprzedaży) otrzymujesz kompletny ERP do prowadzenia rozliczeń swojej firmy:

rozliczenia z US i ZUS z bezpośrednią wysyłką deklaracji do tych instytucji,
automatyczne księgowanie faktur sprzedaży do ewidencji księgowych,
gotowe schematy księgowania wydatków z zapamiętaniem ostatniego wyboru przy danym kontrahencie,
pełne rozliczanie pojazdów z automatycznym uwzględnieniem odliczeń VAT 50% lub 100% i kosztów w KPiR 20%, 75% lub 100%,
ewidencja środków trwałych,
narzędzia miękkiej windykacji online,
prognozy podatków,
pomoc ekspertów księgowych.

#banner-49029#

Question 5

Co oznacza opis Beta przy niektórych modułach w systemie?   W systemie występują moduły oraz funkcje oznaczone jako Beta. Przypis ten oznacza moduł w trakcie rozbudowy, który w wersji uproszczonej udostępniony został użytkownikom serwisu w ramach użytkowanych pakietów.

Accepted Answer

Moduł w wersji Beta

[alert-info]Po zakończeniu prac moduł w wersji rozbudowanej może stanowić samodzielny, dodatkowo wyceniony element systemu.[/alert-info]#banner-52383#

Question 6

W jaki sposób można włączyć daty ważności produktów dla towarów posiadanych na stanie magazynu, dla których wcześniej nie wybrano opcji daty ważności?

Accepted Answer

Możliwość ustawienia daty ważności dotyczy nie tylko nowo dodawanych produktów, ale także tych posiadanych już na stanie. Produkty z ustawioną datą ważności będą wydawane z magazynu w oparciu o metodę FeFo (pierwsze traci ważność, pierwsze wychodzi).[alert-info]Szczegółowy opis działania metody FeFo oraz dat ważności w systemie przedstawiają artykuły: Metoda FeFo (pierwsze traci ważność, pierwsze wyszło) w magazynie oraz Daty ważności w rozbudowanym magazynie.[/alert-info]

Włączenie dat ważności produktów w systemie wfirma.pl

Aby w systemie móc ustawiać daty ważności produktów konieczne jest dokonanie zmiany ustawień w zakładce USTAWIENIA » INNE » MAGAZYN » OGÓLNE, gdzie należy zaznaczyć opcję WŁĄCZ DATY WAŻNOŚCI PRODUKTÓW i zapisać.

Daty ważności produktów

[alert-info]Daty ważności dostępne są dla użytkowników posiadających pakiet Menedżer sprzedaży + magazyn lub Księgowość online + magazyn.[/alert-info]

Określenie daty ważności dla posiadanych na stanie magazynu produktów

Aby wprowadzić daty ważności produktów już dodanych w systemie (bez włączonej funkcji daty ważności) konieczne jest najpierw włączenie daty ważności dla danych produktów poprzez:

Modyfikację pojedynczego produktu w zakładce MAGAZYN » PRODUKTY, gdzie należy zaznaczyć dany produkt i wybrać z górnego menu opcję MODYFIKUJ » MODYFIKUJ.

Daty ważności produktów
Kolejno w otwartym oknie należy zaznaczyć opcję DATA WAŻNOŚCI i zapisać. Dodatkowo można także ustawić TERMIN PRZYPOMNIEŃ - na ile dni przed upływem terminu ważności danej partii produktu system ma wysyłać powiadomienia o zbliżającym się terminie ważności.

Daty ważności produktów

[alert-info]Daty ważności mogą być dodawane do produktów typu TOWAR oraz KOMPLET. Dla produktu typu USŁUGA nie można określić daty ważności.[/alert-info]

Poprzez modyfikację masową produktów w zakładce MAGAZYN » PRODUKTY, gdzie należy zaznaczyć wybrane produkty, dla których chcemy określać daty ważności i wybrać z górnego menu opcję MODYFIKUJ » MODYFIKUJ.

Daty ważności produktów

W otwartym okienku masowej modyfikacji należy obok pola DATY WAŻNOŚCI zaznaczyć opcję ZMIEŃ.

Daty ważności produktów

Po zaznaczeniu tej opcji pojawi się dodatkowe pole TERMIN PRZYPOMNIEŃ, które można również zmodyfikować za pomocą opcji ZMIEŃ. Wówczas możliwe będzie w polu obok określenie terminu przypomnienia dotyczącego upływającej daty ważności dla danej partii produktu.[alert-info]Więcej na temat terminów przypomnień w artykule pomocy: Informacja o zbliżającym się terminie ważności.[/alert-info]Aby dodać datę ważności partii dla danego produktu, który był już dodany i wykorzystywany w systemie, należy kliknąć na nazwę produktu w zakładce MAGAZYN » PRODUKTY i w otwartym oknie przejść do pod zakładki MAGAZYN. W pod zakładce widoczne będą wszystkie partie produktu dostępne na stanie zarówno te z określoną jak i nie określoną datą ważności. Aby dodać datę ważności partii produktu, należy kliknąć na ikonę kalendarza .[alert-danger]Uwaga! Raz wprowadzona data ważności partii nie podlega późniejszej modyfikacji.[/alert-danger]

Następnie w otwartym oknie należy uzupełnić datę ważności danej partii.

Daty ważności produktów

Określenie kilku dat ważności dla jednej partii produktu

W sytuacji, gdy na posiadanym w systemie produkcie z dodanymi już partiami włączymy opcję dat ważności, możemy ją ustawić zgodnie ze ścieżką opisaną w akapicie: Określenie daty ważności dla posiadanych na stanie magazynu produktów. Jednakże w sytuacji, gdy przyjęta partia posiada więcej, niż jedną datę ważności, należy wykonać poniższe kroki:

Wyzerować (w dacie przyjęcia) stan produktu z partii, która posiada w rzeczywistości kilka dat ważności poprzez zaznaczenie produktu w zakładce MAGAZYN » PRODUKTY i wybranie z górnego menu opcji WYDANIE » NA PODSTAWIE RW.

[alert-info]Rozchód wewnętrzny produktu z magazynu nastąpi w metodzie FiFo (pierwsze przyszło, pierwsze wyszło). Przed wygenerowaniem RW należy spisać daty przyjęcia partii, tak by następnie dokonać ich ponownego przyjęcia na podstawie PW w takich samych datach.[/alert-info]

Daty ważności produktów

Przyjąć w dacie jej przyjęcia rzeczywistego wydaną uprzednio partię produktu z datami ważności, poprzez zaznaczenie na liście danego produktu w zakładce MAGAZYN » PRODUKTY i wybranie z górnego menu opcji PRZYJĘCIE » NA PODSTAWIE PW.

Daty ważności produktów [alert-info]Gdy w jednej dostawie znajduje się produkt, który posiada kilka dat ważności (przyjęty został towar z różnymi datami ważności) należy dodać ten produkt dla każdej partii osobno (według daty ważności) w pozycji za pomocą opcji +NOWY WIERSZ.[/alert-info]

Informacje o datach ważności dla poszczególnych partii produktu będą znajdowały się w jego szczegółach, po kliknięciu na nazwę produktu i przejściu do podzakładki MAGAZYN.

Daty ważności produktów [alert-info]Aktualizację dat ważności dla posiadanych na stanie produktów (przy zastosowaniu różnych dat ważności dla różnych partii produktów), można dokonać także za pomocą importu produktów z pliku. Szczegóły w tym zakresie wyjaśnia artykuł: Import produktów - jak wykonać w systemie?[/alert-info]

#banner-54048#

Question 7

. Obecnie wykorzystywana może być w celu wystawiania i rozliczania faktur oraz ich bezpośredniej wysyłki do klienta z urządzeń mobilnych, czyli z każdego miejsca na ziemi z dostępem do internetu. Sprawdź, jak działa funkcja lista faktur w MOJO!

Accepted Answer

Lista faktur w MOJO dla danego kontrahenta

W aplikacji MOJO użytkownicy mają dostęp do listy swoich kontrahentów znajdujących się w CRM na koncie wfirma.pl, jak również do listy faktur wystawionych na konkretnego nabywcę. Lista faktur do danego kontrahenta znajduje się w zakładce KONTRAHENCI, gdzie należy kliknąć na kontrahenta i przejść do zakładki LISTA FAKTUR.

lista faktur w mojo

W oknie LISTA FAKTUR widoczne są wszystkie faktury, które zostały wystawione dla danego kontrahenta. Dla konkretnej faktury podano informację o:

numerze faktury;
dacie jej wystawienia;
wartości brutto;
rozliczeniu - zapłacona, niezapłacona (nie minął jeszcze termin płatności i ilość dni po upływie terminie zapłaty);
statusie wysyłki - wysłana, niewysłana.

[alert-info]W przypadku nierozliczonych faktur dla których upłynął termin płatności, użytkownik może skorzystać z narzędzi windykacji m.in wygenerowania i wysyłki wezwań do zapłaty: Wezwanie do zapłaty. Funkcja ta dostępna jest bezpośrednio na koncie wfirma.pl.[/alert-info]

Po kliknięciu w daną fakturę, system wyświetli szczegółowy widok dokumentu. Po kliknięciu w strzałkę, która znajduję się na czerwonym kwadracie, zostaną wyświetlone opcje umożliwiające powielanie, modyfikację, usunięcie, wysyłkę oraz rozliczenie faktury.

lista faktur w mojo

[alert-info]Z poziomu aplikacji MOJO użytkownik może wyłącznie dodawać płatności. Modyfikacja lub usuwanie dodanych płatności, dostępna jest po zalogowaniu do systemu wfirma.pl.[/alert-info]

Question 8

Założyłem w tym miesiącu działalność gospodarczą i chcę samodzielnie prowadzić swoją księgowość. Bardzo proszę o informację jakie są comiesięczne obowiązki przedsiębiorcy wobec urzędu skarbowego i ZUS?

Accepted Answer

Najważniejsze terminy

Przedsiębiorca powinien pamiętać o obowiązujących terminach wobec ZUS i urzędu skarbowego.

Rodzaj zobowiązania	Termin
ZUS	10-ego dnia kolejnego miesiąca, w przypadku gdy przedsiębiorca nie zatrudnia pracowników
ZUS	15-ego dnia kolejnego miesiąca, w przypadku gdy przedsiębiorca zatrudnia pracowników
podatek dochodowy	20-ego dnia miesiąca następującego po danym okresie rozliczeniowym (miesiącu/ kwartale)
JPK_V7M / JPK_V7K	w przypadku rozliczeń miesięcznych - 25-ego dnia miesiąca za miesiąc poprzedni, w przypadku rozliczeń kwartalnych - 25-ego dnia miesiąca za I i II miesiąc kwartału - część ewidencyjną, 25-ego dnia miesiąca następującego po kwartale, którego rozliczenie dotyczy - część ewidencyjna za III kwartał miesiąca i deklaracyjna za cały kwartał
VAT-UE	25-ego dnia miesiąca następującego po danym miesiącu - wysyłka w formie elektronicznej

Podstawowe obowiązki przedsiębiorcy

Wyliczenie i opłacenie składek ZUS

Przed wygenerowaniem pierwszej deklaracji ZUS DRA należy przejść do zakładki USTAWIENIA » PODATKI » ZUS i wybrać odpowiedni schemat składek. Szczegóły na ten temat w artykule: ZUS.

W celu wygenerowania deklaracji ZUS DRA należy przejść do zakładki START » ZUS » DEKLARACJE ROZLICZENIOWE » DODAJ DEKLARACJĘ. Po opłaceniu należy użyć akcji ROZLICZ w celu dodania informacji o dokonanej płatności.

Obowiązki przedsiębiorcy - ZUS

Rozliczone składki ZUS zostaną uwzględnione podczas generowania zaliczki na podatek dochodowy.

Termin wysyłki DRA i opłacenia składek:

do 10-ego dnia kolejnego miesiąca - w przypadku gdy przedsiębiorca nie zatrudnia pracowników,
do 15-ego dnia kolejnego miesiąca - w przypadku zatrudniania pracowników.

Pierwszą deklarację DRA należy obowiązkowo złożyć w ZUS, a w przypadku kolejnych, gdy przedsiębiorca nie zatrudnia pracowników, możliwe jest zwolnienie z obowiązku przekazywania deklaracji. Wtedy też wystarczy generować DRA, wpłacać składki do ZUS i na tej podstawie rozliczać deklaracje w systemie. Więcej informacji na ten temat w artykule: Obowiązek składania deklaracji DRA.

Wyliczenie zaliczki na podatek dochodowy

W zakładce USTAWIENIA » PODATKI » PODATEK DOCHODOWY należy wskazać wybraną formę opodatkowania oraz częstotliwość opłacania zaliczek.

W celu wyliczenia zaliczki na podatek dochodowy należy przejść do zakładki START » PODATKI » PODATEK DOCHODOWY » WYLICZ PODATEK wybierając okres za jaki zaliczka ma zostać wygenerowana.

Obowiązki przedsiębiorcy - zaliczka

W przypadku gdy z wyliczenia wyjdzie podatek do zapłaty, należy go uiścić na odpowiednie konto urzędu skarbowego do 20-ego dnia miesiąca następującego po danym okresie rozliczeniowym (miesiącu bądź kwartale). Co ważne, w przypadku podatku dochodowego nie składa się okresowych deklaracji, wystarczy terminowo opłacać zaliczki.

Więcej informacji na temat generowania zaliczek na podatek dochodowy w systemie wFirma.pl w artykule: Zaliczka na podatek dochodowy.

Przygotowywanie i wysyłka JPK_V7

W zakładce USTAWIENIA » PODATKI » PODATEK VAT należy zaznaczyć czy przedsiębiorca jest czynnym podatnikiem VAT. Jeżeli tak, to okienko “Płatnik VAT” powinno zostać zaznaczone. Pojawią się również dodatkowe opcje do wyboru, związane z podatkiem VAT.

Czynny podatnik VAT zobowiązany jest do co miesięcznego (i nie ma tu znaczenia czy VAT rozlicza się w formie miesięcznej czy kwartalnej) generowania i wysyłania do Ministerstwa Finansów:

JPK V7M - w przypadku rozliczania VAT w okresach kwartalnych.
JPK V7K - w przypadku rozliczania VAT w okresach kwartalnych

w terminie do 25. dnia miesiąca za miesiąc poprzedni.

W celu wygenerowania pliku JPK_V7 należy przejść do zakładki: START » PODATKI » JEDNOLITY PLIK KONTROLNY » DODAJ » DODAJ JPK V7 a następnie oznaczyć miesiąc którego dotyczy.

Obowiązki przedsiębiorcy - JPK V7

W celu wysyłki JPK_V7 należy zaznaczyć wygenerowany plik i w górnym menu wybrać opcję WYŚLIJ DO MF.

Przygotowanie informacji VAT-UE

W przypadku gdy przedsiębiorca będący czynnym podatnikiem VAT dokonuje transakcji wewnątrzwspólnotowych, jak:

wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT),
wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT),
wewnątrzwspólnotowe świadczenie usług z art. 28b (np. świadczenie usług elektronicznych na rzecz podatników z innych krajów UE),

jest zobowiązany do rejestracji jako VAT-UE na druku VAT-R oraz złożenia informacji podsumowującej VAT-UE. W takim wypadku w pierwszej kolejności należy przejść do zakładki USTAWIENIA » PODATKI » PODATEK VAT i zaznaczyć okienko “Przedsiębiorca zarejestrowany w UE (VAT-UE)”.

W celu wygenerowania deklaracji VAT UE należy przejść do zakładki START » PODATKI » PODATEK VAT » DODAJ DEKLARACJĘ » INFORMACJA VAT UE.

Obowiązki przedsiębiorcy - informacja VAT UE

Termin składania informacji VAT-UE upływa 25-ego dnia miesiąca po danym okresie rozliczeniowym - wysyłka wyłącznie w formie elektronicznej.

[alert-info]W związku ze zmianą przepisów ustawy o VAT od 1 stycznia 2017 roku Informacje podsumowujące VAT UE składane są wyłącznie w okresach miesięcznych w wersji elektronicznej[/alert-info]

Więcej informacji na temat sporządzania VAT-UE w systemie wFirma.pl w artykule: Informacja VAT-UE.

#banner-49029#

Question 9

Zakupiłam towary handlowe od kontrahenta z Chin, otrzymałem fakturę oraz dokument SAD. Na podstawie czego mam rozliczyć import towarów z Chin i jak opodatkować tą transakcję?

Accepted Answer

Import towarów z Chin należy księgować dwoma odrębnymi wpisami - oddzielnie na gruncie podatku VAT oraz podatku dochodowego.

Import towarów z Chin w KPiR

Zakup towaru od kontrahenta z Chin należy ujmować w KPiR na podstawie otrzymanej faktury kosztowej. Fakturę tą należy zaksięgować w systemie korzystając z zakładki WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » FAKTURA (bez VAT) » RODZAJ WYDATKU » ZAKUP TOWARÓW HANDLOWYCH ORAZ MATERIAŁÓW PODSTAWOWYCH w polu RAZEM należy wprowadzić wartość z faktury. Następnie, jeżeli faktura została wystawiona w walucie obcej, należy przejść do podzakładki ZAAWANSOWANE gdzie w polu WALUTA należy wybrać właściwą walutę obcą. Po zapisaniu system automatycznie dokona przeliczenia wartości faktury na polskie złote, po średnim kursie NBP z dnia poprzedzającego wystawienie faktury. Po zapisaniu dokumentu wartość zostanie ujęta w kol. 10 KPiR.

[alert-info]Jeżeli faktura zostanie wystawiona w walucie obcej, która nie jest dostępna w systemie wFirma.pl, wówczas fakturę należy przeliczyć poza systemem, zgodnie po średnim kursie NBP z dnia poprzedzającego wystawienie faktury.[/alert-info]Jeżeli na dokumencie SAD (PZC) są również wyszczególnione cło i akcyza, wówczas należy je ująć w KPiR, w dacie wystawienia dokumentu celnego jako dowód wewnętrzny. Wydatek należy zaksięgować w zakładce WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » DOWÓD WEWNĘTRZNY » schemat księgowy: ZAKUP TOWARÓW HANDLOWYCH a w polu RAZEM należy wpisać wartość cła oraz akcyzy.

Zakup towarów z Chin w rejestrach VAT

Dla prawidłowego ujęcia zakupu ze względu na podatek VAT księgowania dokonuje się na podstawie dokumentu SAD (lub elektronicznego PZC), gdzie na kwotę netto do opodatkowania składają się wartość towaru po przeliczeniu na złote polskie, cło oraz wartość akcyzy (jeżeli przedmiotem importu są towary opodatkowane podatkiem akcyzowym).

Jak zaksięgować import z Chin z odprawą w Polsce?

Księgowania zakupu towarów spoza UE z odprawą w Polsce na gruncie VAT należy dokonać bezpośrednim wpisem do Rejestru VAT Zakupu, poprzez zakładkę EWIDENCJE » REJESTR VAT ZAKUPÓW » DODAJ WPIS. W wyświetlonym oknie, w polu DOSTAWCA należy wprowadzić dane kontrahenta spoza UE, które widnieją na fakturze zakupu, a następnie jako DATA WYSTAWIENIA I DATA KSIĘGOWANIA DO VAT należy wskazać datę otrzymania dokumentu celnego.

Następnie należy przejść do zakładki ZAAWANSOWANE, gdzie należy zaznaczyć opcję IMPORT TOWARÓW, dzięki czemu transakcja prawidłowo zostanie oznaczona w pliku JPK_V7 właściwym symbolem IMP jaki dotyczy zakupu towarów od kontrahenta spoza UE.

Jak zaksięgować import z Chin z odprawą w UE?

Jeżeli odprawa celna następuje w kraju należącym do UE wówczas na gruncie VAT mamy do czynienia transakcją wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, w ramach którego przedsiębiorca zobowiązany jest do wykazania transakcji w rejestrze VAT sprzedaży w zakładce EWIDENCJE » REJESTR VAT SPRZEDAŻY » DODAJ WPIS. Jako datę księgowania należy wybrać datę wystawienia faktury, a w przypadku gdy podatnik jej nie posiada 15. dzień miesiąca następującego po miesiącu, w którym dokonano dostawy towaru będącego przedmiotem WNT. W polu netto należy wprowadzić podstawę opodatkowania transakcji, na którą składa się:

wartość zakupionych towarów z faktury zakupu;
wartość cła z dokumentu PZC;
wartość transportu, opakowań czy ubezpieczenia, jeżeli została pobrana przez dostawcę towaru.

Natomiast w polu VAT należy wybrać stawkę podatku właściwą dla takich towarów w obrocie krajowym. Dodatkowo w zakładce ZAAWANSOWANE należy zaznaczyć okienko WNT.

Jeżeli przedsiębiorcy przysługuje prawo do odliczenia VAT, należałoby dokonać wpisu także w rejestrze VAT zakupów poprzez zakładkę EWIDENCJE » REJESTR VAT ZAKUPÓW » DODAJ WPIS ze stawką VAT właściwą w obrocie krajowym. W tym przypadku również należy zaznaczyć okienko WNT w zakładce ZAAWANSOWANE dostępnej podczas dodawania wpisu.[alert-info]W danych kontrahenta należy wskazać dane przedstawiciela fiskalnego, w tym jego numer VAT-UE (czyli NIP z przedrostkiem kraju, w którym odbyła się procedura celna i w którym przedstawiciel celny jest zarejestrowany jako podatnik UE).[/alert-info]

Dodatkowo taką transakcję należy wykazać w Informacji VAT UE.

#banner-48369#

Question 10

Przeniosłem księgowość do systemu wfirma.pl. Wcześniej księgowość firmy prowadziło biuro rachunkowe, które ewidencjonowało ubezpieczenie społeczne w KPiR. W jaki sposób zaksięgować składki na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne?

Accepted Answer

Składki opłacone za przedsiębiorcę na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne co do zasady odliczane są przy generowaniu zaliczki na podatek dochodowy. Ma to odzwierciedlenie w budowie zeznania rocznego, gdzie wyliczenie podatku polega właśnie na tym, że przychód pomniejsza się o poniesione koszty, a następnie od tak wyliczonego dochodu odejmuje się sumę opłaconych składek na ubezpieczenie społeczne. Uzyskana w ten sposób kwota jest podstawą opodatkowania. Wyliczony podatek zostanie pomniejszony o sumę składek na ubezpieczenie zdrowotne w tej części, w której ustawodawca na to pozwala (7,75% wymiaru składki zdrowotnej). Jednak w przypadku składek na ubezpieczenie społeczne przedsiębiorca ma prawo nie odliczać ich od dochodu, tylko zaliczyć je do kosztów podatkowych.

Składki na ubezpieczenie społeczne odliczane od dochodu

Aby system uwzględnił rozliczone składki społeczne w zaliczkach na podatek dochodowy należy przejść do zakładki USTAWIENIA i w tabeli PODATKI wybrać opcję FUNKCJE KSIĘGOWE.

Wówczas w wyświetlonym oknie, w pozycji SKŁADKA SPOŁECZNA WŁAŚCICIELA należy zaznaczyć opcję ODLICZENIE W ZALICZCE.

[alert-info]Odliczanie składek społecznych w zaliczce jest opcją domyślnie oznaczoną w systemie.[/alert-info]

Składki na ubezpieczenie społeczne - inne funkcje księgowe

Wówczas deklarację ZUS DRA, za dany miesiąc, tworzy się w zakładce START » ZUS » DEKLARACJE ROZLICZENIOWE » DODAJ DEKLARACJĘ, o czym więcej w artykule: Deklaracje rozliczeniowe ZUS.

Składki na ubezpieczenie społeczne - generowanie ZUS DRA

Po opłaceniu każdej ze składek informację tę należy wprowadzić do systemu, zaznaczając odpowiednią deklarację i w górnym menu wybierając funkcję ROZLICZ. Deklaracje należy rozliczyć w faktycznej dacie dokonania zapłaty.

Składki na ubezpieczenie społeczne - rozliczanie zapłaty

Przy wyliczaniu zaliczki na podatek dochodowy za dany okres (miesiąc, kwartał) system weźmie pod uwagę składki opłacone w okresie, za który liczona jest zaliczka. Od dochodu automatycznie zostanie odjęta opłacona w danym okresie składka ubezpieczenia społecznego, a następnie wyliczona w ten sposób zaliczka zostanie pomniejszona o opłaconą składkę na ubezpieczenie zdrowotne.

[alert-info]Składka na ubezpieczenie zdrowotne zawsze pomniejsza wartość wyliczonej zaliczki na podatek dochodowy, nie można jej ująć w kosztach podatkowych.[/alert-info]

Wyjątek stanowi składka na Fundusz Pracy, która po opłaceniu automatycznie jest ujmowana bezpośrednio w kol. 13 KPiR - Pozostałe wydatki, na podstawie wygenerowanego przez system dowodu wewnętrznego.

Składki na ubezpieczenie społeczne uwzględniane w kosztach uzyskania przychodów

Składki na ubezpieczenie społeczne przedsiębiorcy mogą stanowić także koszt uzyskania przychodu księgowany bezpośrednio do KPiR pod warunkiem, że zostały opłacone. Co za tym idzie, składki na ubezpieczenie społeczne można uwzględnić w kosztach dopiero w miesiącu ich faktycznego opłacenia.

Jeśli przedsiębiorca zdecyduje się na księgowanie rozliczonych składek społecznych w kosztach należy dokonać zmian ustawień konta w zakładce USTAWIENIA, gdzie w tabeli PODATKI należy wybrać opcję FUNKCJE KSIĘGOWE.

Wówczas w oknie, które się pojawi w pozycji SKŁADKA SPOŁECZNA WŁAŚCICIELA należy zaznaczyć opcję KOSZT W KPIR.

Składki na ubezpieczenie społeczne - koszt w KPiR Deklarację ZUS DRA sporządza się w zakładce START » ZUS » DEKLARACJE ROZLICZENIOWE » DODAJ DEKLARACJĘ, o czym więcej w artykule: Deklaracje rozliczeniowe ZUS.

Następnie należy rozliczyć deklarację, poprzez zaznaczenie jej i wybranie akcji ROZLICZ, pamiętając że składki zaliczamy do kosztów w dacie ich faktycznej zapłaty.

Składki na ubezpieczenie społeczne - rozliczanie zapłaty

Po rozliczeniu składek, system automatycznie utworzy dowód wewnętrzny, wystawiony na dzień dokonania płatności. Dowód wewnętrzny zostanie ujęty w zakładce EWIDENCJE » KPiR w kolumnie 13 KPiR - Pozostałe wydatki.

Składki na ubezpieczenie społeczne - w KPiR

#banner-49248#

Question 11

Rozpocząłem prowadzenie działalności gospodarczej. Jakie obowiązki na mnie ciążą względem urzędu skarbowego i ZUS? Czy obowiązki przedsiębiorcy w tej kwestii są jasno określone?

Accepted Answer

Obowiązki przedsiębiorcy związane są bezpośrednio z urzędami ZUS oraz US. Przedsiębiorca, który zatrudnia pracownika na podstawie umowy o pracę lub umowy zlecenie ma obowiązek zgłoszenia go do ubezpieczeń. Deklarację zgłoszeniową można wygenerować poprzez KADRY » DEKLARACJE » DODAJ DEKLARACJĘ i wybrać właściwy rodzaj deklaracji.

Obowiązki przedsiębiorcy ZUS/ZZA

Należy wspomnieć, że dla osób zatrudnionych na podstawie umowy o pracę oraz dla zleceniobiorców, którzy powinni zostać zgłoszeni do ubezpieczenia społecznego zawsze należy wypełnić druk ZUS ZUA. Z kolei dla osób podlegających wyłącznie pod ubezpieczenie zdrowotne odpowiedni jest druk ZUS ZZA. Więcej na temat deklaracji zgłoszeniowych w artykule Deklaracje zgłoszeniowe ZUS

Obowiązki przedsiębiorcy przy rozliczeniu miesiąca

Przedsiębiorca, który zatrudnia pracowników, ma dodatkowe obowiązki wynikające z tego tytułu. Aby móc wykazać i wyliczyć zobowiązania wobec ZUS i US, w pierwszej kolejności należy wygenerować listę płac - za pracowników zatrudnionych na podstawię umowy o pracę lub rachunki - dla osób zatrudnionych na podstawie umów cywilnoprawnych.[alert-info]Zarówno w przypadku składek ZUS, jak i podatku dochodowego za pracownika najważniejsza jest data wypłaty wynagrodzenia. Oba te zobowiązania wykazywane są bowiem w miesiącu przekazania osobom zatrudnionym wynagrodzeń. Natomiast opłacać należy je w miesiącu następującym po miesiącu wypłaty.[/alert-info]Po wygenerowaniu wyżej wymienionych dokumentów należy sporządzić deklaracje do ZUS. Aby to zrobić, należy przejść do zakładki START» ZUS » DEKLARACJE ROZLICZENIOWE » DODAJ DEKLARACJĘ.

Obowiązki przedsiębiorcy zus dra

Wówczas zostanie utworzona deklaracja DRA wraz z imiennymi raportami (RCA, RZA, RSA), na których zostaną wykazane wszystkie osoby zgłoszone do ZUS. Deklaracje są generowane na podstawie utworzonych list płac i rachunków.

Obowiązku przesłania deklaracji rozliczeniowych oraz opłacenia pobranych składek na konta ZUS w przypadku zatrudniania pracowników należy dopełnić nie później niż do 15. dnia następnego miesiąca.

Deklaracje do ZUS można na wysłać bezpośrednio z systemu wFirma.pl, wystarczy uiścić jednorazową opłatę weryfikacyjną, aby skorzystać z tej opcji, o czym więcej : Deklaracje ZUS w wersji elektronicznej - E-ZUS .

Deklaracje do ZUS można wysyłać w innej formie:

papierowej - wtedy należy je wydrukować z systemu, zaznaczając daną deklarację i wybierając z górnego paska opcję: DRUKUJ/GENERUJ » DRUKUJ,
elektronicznej - przez program Płatnik lub platformę PUE. Wygenerowane w systemie deklaracje trzeba wówczas eksportować do pliku KEDU, który umożliwi import do systemu ZUS. Cała procedura została opisana w artykule: Eksport i import deklaracji ZUS.

Zaliczki na podatek dochodowy za pracowników można wyliczyć z poziomu zakładki START » PODATKI » PODATEK ZA PRACOWNIKA » WYLICZ PODATEK » ZALICZKA NA PIT 4R.

Obowiązki przedsiębiorcy pit 4/8a

W przypadku zatrudniania osób na podstawie umowy cywilnoprawnej, gdzie wartość wynagrodzenia nie przekracza kwoty 200 zł, czyli opłacany jest zryczałtowany podatek, należy wybrać zaliczkę na PIT 8AR.

Pracodawca zobowiązany jest do wpłaty wyliczonych zaliczek na konto US do 20. dnia miesiąca następującego miesiącu wypłaty wynagrodzenia.

Obowiązki przedsiębiorcy po zakończeniu roku

Po zakończeniu roku należne zaliczki na podatek dochodowy za pracowników wykazuje się w deklaracjach PIT-4R lub PIT-8AR (w przypadku umów opodatkowanych zryczałtowanym podatkiem dochodowym). Aby dodać taką deklarację w systemie, trzeba przejść do zakładki START » PODATKI » DEKLARACJE ROCZNE » DODAJ DEKLARACJĘ » PIT 4R/PIT 8AR. Zeznania te należy przekazać do urzędu skarbowego do 31 stycznia kolejnego roku.

Obowiązki przedsiębiorcy PIT 4R/8AR

Natomiast po zakończeniu roku pracodawca zobowiązany jest przekazać zarówno do urzędu skarbowego, jak i pracownikowi deklarację PIT-11 lub IFT 1R(w przypadku obcokrajowsów rozliczanych podatkiem zryczałtowanym). Formularz taki można wygenerować poprzez KADRY » DEKLARACJE » DODAJ DEKLARACJĘ.

Obowiązki przedsiębiorcy pit 11

Termin na przekazanie deklaracji do urzędu skarbowego od 2019 roku uległ zmianie i deklaracje takie należy składać do końca stycznia.

Należy także pamiętać że pracownikowi przekazuje się raz na rok informację o naliczonych składkach ubezpieczeniowych. Informacja roczna dla osoby ubezpieczonej powinna być wydana w terminie do 28 lutego następnego roku za rok poprzedni. Wygenerowanie informacje jest możliwe KADRY » PRACOWNICY następnie zaznaczyć wybranego pracownika i po kliknięciu DRUKUJ, wybrać INFORMACJA ROCZNA DLA OSOBY UBEZPIECZONEJ.

Jak widać obowiązki przedsiębiorcy choć liczne dzięki wsparciu systemowemu są bardzo intuicyjne do wykonania. #banner-48570#

Question 12

Co zrobić kiedy występują problemy z drukarką fiskalna?   Ostatnimi czasy coraz więcej użytkowników, korzystających z wydruków paragonów fiskalnych za pomocą drukarek, zgłasza problemy z drukarką.

Accepted Answer

Drukarki fiskalne są bardzo wrażliwe na wszelkie zmiany, dokonywane po stronie przeglądarek (nowe wersje, wtyczki, dodatki).

Poniżej przedstawiamy listę najczęstszych problemów, jakie się pojawiają i sposoby ich rozwiązania.

1. Podczas próby drukowania paragonu pojawia się komunikat "Wystąpił błąd podczas drukowania paragonu fiskalnego"

Rozwiązanie: Należy jeszcze raz dokonać konfiguracji zgodnie z pomocą (drukarka fiskalna), sprawdzając test połączenia z drukarką (sygnał dźwiękowy) i wydruk paragonu testowego. Po przeprowadzeniu konfiguracji zaleca się reset komputera.

2. Podczas konfiguracji pojawia się kod błędu 842

Rozwiązanie: Jest to komunikat, informujący o problemie z otwarciem portu COM.

Należy upewnić się, że wybrany został poprawny model lub wybrać inny port (z listy rozwijanej). Jeśli model drukarki i port jest poprawne, a problem nadal występuje: należy pobrać sterowniki do drukarki ze strony: novitus.

Po ich instalacji należy uruchamiać program IAI Printer (uprzednio zainstalowany) z uprawnieniami Administratora (prawy przycisk myszki » Uruchom jako Administrator).

Dodatkowo zalecamy restart urządzenia, po dokonanych zmianach.

problemy z drukarką - kod błędu 842

3. Podczas instalacji programu IAI Printer pojawia się komunikat “Błąd 5: Odmowa dostępu”

Rozwiązanie: Jeśli wystąpi problem przy otwieraniu pliku instalacyjnego, należy tymczasowo wyłączyć (lub odinstalować) oprogramowanie antywirusowe zainstalowane na komputerze i ponownie kliknąć na plik instalacyjny.

4. Jak zintegrować system wFirma z drukarką fiskalną Elzab D10 (z modułem WiFi)?

Rozwiązanie: Integracja opisana jest w artykule: Drukarka fiskalna D10 - integracja z systemem wfirma

5. Podczas wydruku paragonów pojawia się błąd "Błędne parametry wywołania (103)"

Rozwiązanie: Najczęstsze problemy z drukarką wynikają z posiadania nieprawidłowego klucza uwierzytelniającego zapisanego po stronie wFirma. W pierwszej kolejności należy sprawdzić czy klucz uwierzytelniający jest taki sam po stronie programu IAI Printer (IAI Printer » APLIKACJE » PARAMETRY POŁĄCZENIA) i naszego systemu (USTAWIENIA » INTEGRACJE » DRUKARKI FISKALNE » zakładka DRUKARKI FISKALNE).

Jeżeli klucz uwierzytelniający jest prawidłowy, to należy dokonać ponownej konfiguracji drukarki fiskalnej zgodnie z instrukcjami zawartymi w artykule pomocy: Drukarka fiskalna w systemie wfirma.pl - konfiguracja.

W przypadku jeśli powyższe działania nie przyniosą rezultatu należy zmienić port nasłuchu zarówno po stronie IAI Printer (IAI Printer » APLIKACJA » PARAMETRY POŁĄCZENIA) jak i po stronie systemu wFirma (START » USTAWIENIA » INTEGRACJE » DRUKARKI FISKALNE).

6. Podczas próby wydruku paragonu pojawi się komunikat "Błąd połączenia z drukarką", a paragon testowy drukuje się

Rozwiązanie: Aby wyeliminować problem z drukarką należy w pierwszej kolejności wygenerować lub skopiować klucz uwierzytelniający znajdujący się w aplikacji IAI Printer, a w kolejnym kroku należy wkleić go do danych drukarki zapisanych po stronie wFirma.

Klucz uwierzytelniający można odnaleźć przechodząc w aplikacji IAI Printer do zakładki APLIKACJA » PARAMETRY POŁĄCZENIA » KLUCZ UWIERZYTELNIAJĄCY. Po skopiowaniu klucza należy przejść do konta w wFirma i przejść do zakładki USTAWIENIA » INTEGRACJE » DRUKARKI FISKALNE » DRUKARKI FISKALNE » DRUKARKI WYMAGAJĄCE IAI PRINTER. Następnie zaznaczyć na liście drukarkę i z menu nad tabelą wybrać opcję MODYFIKUJ. W polu KLUCZ UWIERZYTELNIAJĄCY należy wkleić wcześniej skopiowany klucz i zatwierdzić zmiany wybierając przycisk ZAPISZ.

7. Na paragonie nie drukuje się NIP nabywcy

Jeżeli użytkownik posiada drukarkę fiskalną zintegrowaną z systemem dzięki licencji IAI-Printer, wówczas funkcję wystawiania paragonów z numerem NIP nabywcy należy włączyć w ustawieniach drukarki przez USTAWIENIA » DRUKARKI FISKALNE » USTAWIENIA DRUKARKI » USTAWIENIA WYDRUKÓW FISKALNYCH, gdzie należy zaznaczyć opcję NIP NABYWCY oraz zapisać ustawienia.

Problemy z drukarką - NIP na paragonie

Szczegóły wystawania paragonów z NIP na paragonie wyjaśnia artykuł: NIP na paragonie - jak umieścić?

[alert-info]Dostępna jest nowa wersja oprogramowania IAI Printer, która umożliwia drukowanie faktur oraz NIP na paragonach. W celu aktualizacji należy odinstalować poprzednią wersję oprogramowania, a następnie pobrać aktualną przez zakładkę USTAWIENIA » INTEGRACJE » DRUKARKI FISKALNE » IAI PRINTER » POBIERZ PROGRAM oraz zainstalować oprogramowanie ponownie na komputerze. Po wykonaniu ponownej konfiguracji aplikacji należy pamiętać o uaktualnieniu danych po stronie konta wFirmy w zakładce USTAWIENIA » INTEGRACJE » DRUKARKI FISKALNE » DRUKARKI FISKALNE » DRUKARKI WYMAGAJĄCE IAI PRINTER, gdzie należy zaznaczyć drukarkę i wybrać opcję MODYFIKUJ. Następnie zaktualizować pole KLUCZ UWIERZYTELNIAJĄCY.[/alert-info]

Niektóre modele drukarek fiskalnych z powodów technicznych nie umożliwiają drukowania NIP nabywcy na paragonie. Informacji na ten temat należy szukać na stronach oraz pomocy technicznej producentów wybranych modeli drukarek.

8. Nie mogę wydrukować paragonu za pomocą programu IAI Printer na systemie Windows 7

Przyczyną problemu prawdopodobnie jest automatyczna aktualizacja do najnowszej wersji przeglądarki internetowej w systemie Windows 7. Jest to kwestia zmian w przeglądarkach nie obsługiwanych poprawnie w Windows 7. Wydruki na Windows 10 działają bez problemu na każdej przeglądarce. Zalecamy aktualizację systemu operacyjnego do nowszego, ponieważ Windows 7 nie jest już objęty wsparciem technicznym firmy Microsoft - rozwiązaniem tymczasowym może być próba wydruku na innej przeglądarce - Edge lub próba pobrania starszej wersji obecnie wykorzystywanej przeglądarki.

9. Inne problemy

Rozwiązanie: W przypadku, gdy wystąpią inne problemy z drukarką prosimy o kontakt ze wsparciem technicznym.

#banner-29595#

Question 13

Otrzymałam od kontrahenta fakturę zaliczkową oraz końcową. Jak zaksięgować fakturę zaliczkową i końcową dotyczącą wydatku w systemie?

Accepted Answer

Faktury zaliczkowe wywołują skutki podatkowe jedynie na gruncie podatku VAT i nie podlegają ujęciu w kosztach podatkowych. Dopiero na podstawie faktury końcowej można dokonać końcowego rozliczenia transakcji - obciążenie kosztów może nastąpić dopiero wtedy, gdy zaliczkowana dostawa/usługa zostanie zrealizowana.[alert-info]Podatnicy zwolnieni z VAT nie ujmują w ewidencjach otrzymanych faktur zaliczkowych, a dopiero w momencie otrzymania faktury końcowej lub w przypadku faktury zaliczkowej na 100% w dacie dostawy/wykonania usługi, ujmują całą kwotę transakcji w wydatkach schematem: WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » WYDATEK.[/alert-info]

Ujęcie faktury zaliczkowej w systemie wfirma.pl

Ujęcie zaliczki bezpośrednio w rejestrze VAT

Fakturę VAT zaliczkową ujmuje się w dacie jej otrzymania, bezpośrednio do rejestru VAT zakupu poprzez zakładkę EWIDENCJE » REJESTR VAT ZAKUPÓW » DODAJ WPIS. Dane uzupełniane są na podstawie faktury.

Jak zaksięgować fakturę zaliczkową - wpis do rejestru VAT

Ujęcie zaliczki za pomocą skutku księgowego

W celu dokonania wpisu faktury zaliczkowej przez zakładkę WYDATKI należy skorzystać ze ścieżki WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » FAKTURA VAT, w pojawiającym się oknie należy uzupełnić dane zgodnie z fakturą i przejść do zakładki IMPORT Z ZAGRANICY I INNE ZAAWANSOWANE, następnie w wierszu SKUTEK KSIĘGOWY wybrać opcję KSIĘGUJ DO VAT.

Jak zaksięgować fakturę zaliczkową w kwocie netto

Jak ująć fakturę końcową w systemie?

W momencie otrzymania faktury VAT końcowej należy zaksięgować ją na dwa razy - pierwszy raz do rejestru zakupu VAT schematem EWIDENCJE » REJESTR VAT ZAKUPÓW » DODAJ WPIS, ujmując pozostałą kwotę netto i VAT wykazaną na fakturze końcowej.

Jak zaksięgować fakturę zaliczkową w kwocie netto

Drugi raz do KPiR poprzez zakładkę WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » FAKTURA (BEZ VAT), wpisując kwotę netto całej transakcji, czyli sumę kwot netto zaliczki i faktury końcowej oraz zaznaczając odpowiedni rodzaj wydatku.

Jak zaksięgować fakturę zaliczkową i końcową do rejestru VAT

Jak zaksięgować fakturę zaliczkową na 100% zamówienia?

Jeśli faktura końcowa nie zostanie wystawiona (faktura zaliczkowa opiewała na 100% wartości zamówienia), lub będzie wystawiona na zerowe wartości, wówczas należy dokonać tylko jeden wpis do KPiR w dacie dostawy towaru/wykonania usługi na kwotę netto zamówienia.

W tym celu należy przejść do zakładki: EWIDENCJE » KPIR » DODAJ WPIS. Wówczas w polu DATA należy wprowadzić datę dostawy towaru bądź wykonania usługi. Natomiast wartość netto zamówienia należy uzupełnić w odpowiednim polu w zależności od rodzaju transakcji:

ZAKUP TOWARÓW HANDLOWYCH ORAZ MATERIAŁÓW PODSTAWOWYCH
KOSZTY UBOCZNE
POZOSTAŁE WYDATKI.

Jak zaksięgować fakturę zaliczkową na 100% zamówienia

Wówczas po zapisaniu wartość netto zakupu usługi/towaru zostanie ujęta wyłącznie w odpowiedniej kolumnie KPiR.

#banner-48387#

Question 14

Otrzymałem fakturę za zakup towarów od kontrahenta z UE. Kontrahent posiada aktywny NIP UE, sam również jestem zgłoszony do VAT-UE. Jak zaksięgować fakturę w systemie?

Accepted Answer

Sposób księgowania faktury dokumentującej WNT w systemie, zależy od daty powstania obowiązku podatkowego oraz daty wystawienia faktury.

Obowiązek podatkowy w dacie wystawienia faktury

Zakup towarów handlowych od kontrahenta unijnego, który posiada aktywny NIP (VAT-UE), co do zasady, księguje się poprzez zakładkę WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » FAKTURA VAT. W danych dostawcy należy wybrać odpowiedni kraj, a w polu VAT-UE wprowadzić jego numer identyfikacyjny dla celów transakcji wewnątrzwspólnotowych.

Wprowadzenie nowego kontrahenta opisuje artykuł: Dodawanie nowego kontrahenta

W zakładce IMPORT Z ZAGRANICY I INNE ZAAWANSOWANE należy zaznaczyć okienko WNT oraz wybrać odpowiednią walutę otrzymanej faktury (system przeliczy ją na PLN automatycznie wg średniego kursu NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień wystawienia faktury).

Zakup towarów od kontrahenta z UE - księgowanie

Następnie w polu WARTOŚĆ NETTO należy wpisać wartość z faktury źródłowej i wskazać krajową stawkę VAT odpowiednią dla nabywanego towaru w Polsce. System zastosuje wskazaną stawkę naliczając podatek.

Transakcja jest neutralna na gruncie podatku VAT - system po zaksięgowaniu wydatku utworzy lustrzane wpisy w rejestrach VAT zakupu i sprzedaży. Natomiast wartość netto wydatku zostanie ujęta w KPiR.

Do faktury źródłowej należy dołączyć potwierdzenia o posiadaniu przez kontrahenta aktywnego numeru VAT-UE, co można sprawdzić na stronie VIES.

Transakcję WNT wykazuje się w informacji VAT-UE, którą należy utworzyć w systemie według wskazówek podanych w artykule: Informacja VAT-UE - jak wygenerować?

Data powstania obowiązku podatkowego różna od daty wystawienia faktury

Jeżeli data wystawienia faktury zakupu różni się od daty powstania obowiązku podatkowego, wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów należy zaksięgować ręcznie do rejestrów VAT oraz KPiR, z uwagi na różne kursy przeliczeniowe:

dla celów VAT poprzez:

EWIDENCJE » REJESTR VAT SPRZEDAŻY » DODAJ WPIS, wartość netto i podatku VAT pod stawką VAT właściwą dla zakupionego towaru w Polsce, a w zakładce ZAAWANSOWANE należy zaznaczyć kratkę WNT; do przeliczenia na PLN należy samodzielnie zastosować kurs średni NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania obowiązku podatkowego;
Dodawanie bezpośredniego wpisu do rejestru VAT sprzedaży opisano w artykule: Rejestr sprzedaży VAT

Zakup towarów od kontrahenta z UE w rejestrze VAT

EWIDENCJE » REJESTR VAT ZAKUPÓW » DODAJ WPIS, wartość netto i podatku VAT pod stawką VAT właściwą dla zakupionego towaru w Polsce, a w zakładce Zaawansowane należy zaznaczyć kratkę WNT; do przeliczenia na PLN należy samodzielnie zastosować kurs średni NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania obowiązku podatkowego.
O tym, jak dodać wpis do rejestru VAT zakupu można dowiedzieć się z artykułu: Rejestr zakupu VAT

Zakup towarów od kontrahenta z UE w rejestrze VAT

dla celów PIT (KPiR) księgujemy poprzez zakładkę EWIDENCJE » KPIR » DODAJ WPIS, wartość z faktury zapisujemy w kolumnie ZAKUP TOWARÓW HANDLOWYCH I MATERIAŁÓW PODST.; do przeliczenia na PLN należy samodzielnie zastosować kurs średni NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień wystawienia faktury.
Instrukcja dodawania bezpośredniego wpisu do KPiR jest opisana w artykule: Księga Przychodów i Rozchodów

Zakup towarów od kontrahenta z UE - wpis w KPiR

#banner-48615#

Question 15

Kupiłem samochód osobowy na firmę na fakturę VAT marża. Jestem czynnym podatnikiem VAT. Jak zaksięgować fakturę VAT marża w systemie wfirma.pl?

Accepted Answer

[alert-info]Od 2019 roku wchodzą w życie przepisy wprowadzające zmiany w zakresie rozliczania kosztów związanych z pojazdami używanymi na potrzeby prowadzonej działalności m. in. wprowadzenie limitu amortyzacji samochodów osobowych do wysokości 150 tys. zł. Więcej informacji w artykule: Zmiana sposobu rozliczania samochodów osobowych w firmie od 2019 roku.[/alert-info]

W przypadku zakupu pojazdów używanych często wystawiana jest faktura VAT-marża, która charakteryzuje się brakiem wykazanego podatku VAT. Stąd też nie przysługuje żadne odliczenie VAT z tytułu zakupu. Wartość z faktury stanowi zatem wartość początkową środka trwałego, który będzie podlegał amortyzacji.

Księgowanie faktury VAT marża za zakup samochodu

Fakturę VAT-marża należy zaksięgować za pomocą zakładki WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » FAKTURA (BEZ VAT) » ZAKUP SAMOCHODU OSOBOWEGO - KŚT 741.

Jak zaksięgować fakturę vat marża - wydatki

W oknie dodawania wydatku należy wprowadzić dane dotyczące samochodu. Kategoria (KŚT), metoda oraz stawka amortyzacji zostaną automatycznie uzupełnione. Dodatkowo należy wskazać datę prowadzenia pojazdu do ewidencji środków trwałych w polu DATA WPROWADZENIA.

Jak zaksięgować fakturę vat marża - wybór KŚT

Po zapisaniu pojawi się kolejne okno z wyborem odpowiedniego odliczenia VAT od przyszłych wydatków eksploatacyjnych związanych z pojazdem.

Jak zaksięgować fakturę vat marża - przeznaczenie pojazdu

Wysokość odliczenia kosztów oraz podatku VAT uzależnione są od SPOSOBU UŻYWANIA pojazdu osobowego w działalności, gdzie:

prywatnie i w działalności - oznacza 50% odliczenia podatku VAT przy jednoczesnym uwzględnieniu 75% odliczenia kosztów uzyskania przychodów,
tylko w działalności - oznacza 100% odliczenia podatku VAT przy jednoczesnym uwzględnieniu 100% odliczenia kosztów uzyskania przychodów, pod warunkiem, że pojazd został zgłoszony na druku VAT-26 w urzędzie, prowadzona jest kilometrówka VAT oraz wprowadzono regulamin użytkowania pojazdu w firmie.

Po zapisaniu pojazd zostanie ujęty w ewidencji środków trwałych, ale również w ewidencji pojazdów. Do Księgi Przychodów i Rozchodów w kol. 13 - Pozostałe wydatki będą trafiały odpisy amortyzacyjne zgodnie z planem amortyzacji, który można zobaczyć w zakładce EWIDENCJE » ŚRODKI TRWAŁE.

W przypadku, gdy wartość samochodu osobowego będzie wyższa niż 150 tys. zł, system automatycznie będzie ujmował odpisy amortyzacyjne w proporcji do wysokości obowiązującego limitu. Nadwyżka nie stanowi bowiem kosztu uzyskania przychodów.

[alert-info]Faktury sprzedaży objęte procedurą marży należy wykazywać w JPK V7 wraz z konkretnym wydatkiem powiązanym z daną sprzedażą. W tym celu w momencie wystawiania faktury należy zaznaczyć okienko POWIĄŻ WYDATEK i zdefiniować wcześniej dodaną fakturę kosztową. Szczegóły w artykule: Faktura VAT marża - jak należy ją wystawić?[/alert-info]

#banner-47940#

Question 16

Otrzymałem fakturę od firmy Amazon z siedzibą w Luksemburgu za zakup sprzętu komputerowego. Jak powinna zostać zaksięgowana faktura z Amazon, w sytuacji gdy widnieje na niej NIP sprzedawcy z przedrostkiem “PL” i adres w Luksemburgu? Dodatkowo transakcja opodatkowana została polską stawką VAT - 23%. Faktura wygląda następująco:

Accepted Answer

Faktura z Amazon - księgowanie

W sytuacji, gdy mamy fakturę wystawioną przez kontrahenta z UE, gdzie transakcja jest opodatkowana polską stawką VAT i sprzedawca posługuje się numerem NIP z przedrostkiem PL należy w pierwszej kolejności sprawdzić status podatnika VAT na stronie MF: Sprawdzenie statusu VAT kontrahenta. W polu zaznaczonym na czerwono należy wprowadzić NIP kontrahenta (z pominięciem prefiksu PL).

Faktura z Amazon - jak ująć?

Jeżeli podmiot jest zarejestrowany jako podatnik VAT czynny w Polsce, to po wpisaniu NIP powinien pojawić się poniższy komunikat:

Faktura z Amazon - ujęcie

Następnie ważne jest by sprawdzić skąd towar faktycznie przyszedł. Informacja taka powinna widnieć na liście przewozowym.

[alert-info]Dlaczego należy sprawdzić skąd towar przyszedł? Bowiem zgodnie z ustawą o VAT gdy towar przywożony jest z innego kraju Unii Europejskiej do Polski, a stronami transakcji są firmy to transakcję na gruncie VAT kwalifikuje się jako WNT czyli wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów, co dla nabywcy oznacza obowiązek opodatkowania zakupu.[/alert-info]

Księgowanie faktury z Amazon gdy towar przyszedł z Polski

Jeżeli towar przyszedł z Polski to księgowania dokonuje się poprzez zakładkę: WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » FAKTURA VAT, gdzie należy wybrać odpowiedni rodzaj wydatku. W polu WARTOŚĆ NETTO należy wprowadzić kwotę z faktury i wybrać właściwą stawkę VAT zgodnie z fakturą. Jeśli faktura została wystawiona w walucie obcej, w zakładce IMPORT Z ZAGRANICY I INNE ZAAWANSOWANE podatnik może dokonać jej wyboru.

Faktura z Amazon - jak zaksięgować?

W ten sposób zaksięgowana faktura trafi do Rejestru zakupu VAT oraz w kwocie netto do Księgi Przychodów i Rozchodów - po przeliczeniu na PLN. Wartości w walucie obcej są automatycznie przeliczane po średnim kursie NBP z pierwszego dnia roboczego poprzedzającego datę wystawienia faktury zakupu.

[alert-info]W systemie wfirma.pl następuje automatyczne sprawdzenie, czy podatnik jest czynny płatnikiem podatku VAT. Po wprowadzeniu numeru NIP kontrahenta do systemu jest on weryfikowany pod kątem tego czy stanowi podmiot zarejestrowany do VAT. Wówczas jeśli podatnik jest czynnym vatowcem pojawia się informacja: ZAREJESTROWANY PODATNIK VAT. Natomiast w sytuacji, gdy kontrahent nie jest zarejestrowany w VAT wyświetla się komunikat: NIEZAREJESTROWANY PODATNIK VAT.[/alert-info]

Księgowanie faktury z Amazon gdy towar przyszedł z innego kraju UE

Jeżeli jednak towar przyszedł z innego kraju Unii Europejskiej transakcja stanowi WNT czyli wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów. Fakturę dokumentującą transakcję WNT rozlicza się w systemie, przechodząc do zakładki WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » FAKTURA VAT. Następnie należy wybrać odpowiedni RODZAJ WYDATKU. Faktycznie zapłaconą wartość kontrahentowi w walucie z otrzymanej faktury należy wpisać w polu WARTOŚĆ NETTO oraz wybrać krajową stawkę VAT, przeznaczoną dla danej transakcji. Przechodząc do zakładki IMPORT Z ZAGRANICY I INNE ZAAWANSOWANE, należy wybrać walutę w jakiej wystawiono fakturę a także zaznaczyć opcję WNT. Tak wykazana faktura trafi zarówno do Rejestru sprzedaży VAT jak i do Rejestru zakupów VAT.

Faktura z Amazon - jak zaksięgować WNT?

#banner-49029#

Question 17

Jak zmienić kod tytułu ubezpieczenia przy przejściu z preferencyjnych składek ZUS na standardowe?

Accepted Answer

W momencie zakończenia okresu 24 pełnych miesięcy opłacania składek preferencyjnych ZUS należy złożyć w Zakładzie Ubezpieczeń Społecznych dokumenty, informujące o zmianie kodu ubezpieczenia oraz o opłacaniu składek od nowej podstawy.

Więcej na ten temat w artykule: Przejście z preferencyjnych składek ZUS na standardowe.

Zmiana kodu ubezpieczenia - deklaracje zgłoszeniowe

W celu zmiany kodu ubezpieczenia należy utworzyć deklaracje wyrejestrowującą (ZUS ZWUA) oraz zgłoszeniową (ZUS ZUA lub ZZA).

ZUS ZWUA

W pierwszej kolejności należy utworzyć deklarację wyrejestrowania z ubezpieczeń ZUS ZWUA. W systemie deklarację można wygenerować poprzez START » ZUS » DEKLARACJE ZGŁOSZENIOWE » DODAJ DEKLARACJĘ » ZUS ZWUA.

Zmiana kodu ubezpieczenia - ZUS ZWUA

W kolejnym oknie, należy wprowadzić następujące dane:

cel zgłoszenia: złożenie zgłoszenia,
data wypełnienia,
wyrejestrowanie od dnia,
kod tytułu ubezpieczenia: 05 70 x x (w miejscu “x” wprowadzić odpowiedni kod),
kod przyczyny wyrejestrowania: 600 - inna przyczyna wyrejestrowania.

Zmiana kodu ubezpieczenia - ZUS ZWUA

ZUS ZUA

W przypadku obowiązkowego podlegania ubezpieczeniom społecznym z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej należy utworzyć deklarację zgłoszeniową do ubezpieczeń ZUS ZUA poprzez START » ZUS » DEKLARACJE ZGŁOSZENIOWE » ZGŁOSZENIOWE » DODAJ DEKLARACJĘ » ZUS ZUA.

Zmiana kodu ubezpieczenia - ZUA

W kolejnym oknie należy wprowadzić następujące dane:

cel zgłoszenia: złożenie zgłoszenia,
data wypełnienia,
kod tytułu ubezpieczenia: 05 10 x x (w miejscu “x” wprowadzić odpowiedni kod),
dane o obowiązkowych ubezpieczeniach społecznych (należy pamiętać, że dla osoby prowadzącej działalność gospodarczą ubezpieczenie chorobowe jest zawsze dobrowolne),
dane o obowiązkowym ubezpieczeniu zdrowotnym.

Jeżeli przedsiębiorca chce dokonać zgłoszenia do dobrowolnego ubezpieczenia chorobowego, powinien wypełnić część “osoba podlega dobrowolnym ubezpieczeniom”.

Zmiana kodu ubezpieczenia - dodawanie zgłoszenia ZUA

ZUS ZZA

Jeżeli przedsiębiorca obowiązkowo podlega jedynie ubezpieczeniu zdrowotnemu, ma obowiązek zgłoszenia do tego ubezpieczenia na deklaracji ZUS ZZA. W systemie deklarację można wygenerować poprzez START » ZUS » DEKLARACJE ZGŁOSZENIOWE » DODAJ DEKLARACJĘ » ZUS ZZA.

W kolejnym oknie należy wprowadzić następujące dane:

cel zgłoszenia: złożenie zgłoszenia,
data wypełnienia,
kod tytułu ubezpieczenia: 05 10 x x (w miejscu “x” wprowadzić odpowiedni kod),
dane o obowiązkowym ubezpieczeniu zdrowotnym.

Zmiana kodu ubezpieczenia - zgłoszenie ZZA

Wygenerowane deklaracje należy przekazać do ZUS w ciągu 7 dni od momentu zmiany kodu tytułu do ubezpieczenia.

Zmiana kodu ubezpieczenia - schemat składek

Zmian schematu opłacania składek trzeba także dokonać w systemie. Po wygenerowaniu ostatniej deklaracji rozliczeniowej z preferencyjnymi składkami ZUS należy przejść do zakładki USTAWIENIA » PODATKI » ZUS.

Zmiana kodu ubezpieczenia - schemat

W części ZUS trzeba wybrać schemat opłacania składek (“zwykły” lub “tylko ubezpieczenie zdrowotne (NFZ)”). Po wybraniu odpowiedniego schematu w części Zaawansowane automatycznie zmieni się kod tytułu ubezpieczenia.

Po wprowadzeniu zmian w ustawieniach można wygenerować deklarację rozliczeniową ZUS DRA z wykazaniem nowo obowiązującego kodu ubezpieczeniowego i podstawy wymiaru składek na ubezpieczenia społeczne poprzez BIURO » DEKLARACJE » ZUS » ROZLICZENIOWE » DODAJ DEKLARACJĘ.

Zmiana kodu ubezpieczenia - DRA

Z uwagi na zmianę kodu tytułu ubezpieczenia lub wysokości podstaw wymiaru składek, deklarację należy przekazać do ZUS. Po złożeniu deklaracji płatnicy, którzy terminowo opłacają składki i kwalifikują się do zwolnienia z comiesięcznego obowiązku składania deklaracji rozliczeniowych, mogą nie składać kolejnych deklaracji, jeżeli kwota składek nie ulega zmianie.

Po opłaceniu składek do utworzonej w systemie deklaracji należy dodać płatność za pomocą opcji Rozlicz.

Zmiana kodu ubezpieczenia - funkcja Rozlicz

#banner-6919#

Question 18

Rozpoczęłam działalność, ale jestem również zatrudniona na umowę o pracę. Jak powinna zostać rozliczona kwota zmniejszająca podatek 525,12 zł, jeśli pracodawca dotychczas ją odliczał?

Accepted Answer

W przypadku prowadzenia działalności gospodarczej i jednocześnie zatrudnienia na etacie należy ten fakt zgłosić pracodawcy poprzez wycofanie oświadczenia PIT-2, by nie odliczał kwoty zmniejszającej podatek, ponieważ odliczana byłaby podwójnie. Prawo do skorzystania z kwoty zmniejszającej podatek przysługuje każdemu podatnikowi jedynie raz, niezależnie od liczby źródeł dochodu.

Pierwszeństwo w odliczaniu kwoty zmniejszającej podatek zawsze ma działalność gospodarcza, bowiem na mocy art. 44 ust. 3 ustawy o PIT obowiązkowe jest wpłacanie zaliczki obliczonej zgodnie z przepisami ustawy. Różnica w związku z tym, że przy etacie dotychczas również odliczano część kwoty zmniejszającej podatek, zostanie rozliczona w rozliczeniu rocznym.

Zaliczka na podatek dochodowy w ciągu roku liczona jest narastająco, czyli od dochodu osiągniętego od początku roku lub od rozpoczęcia działalności, jeśli zdarzenie to nastąpiło w trakcie roku. Kwota zmniejszająca podatek nie jest wyliczana i odejmowana osobno za każdy miesiąc (jak przy etacie), ale odejmowana w całości od podatku od początku roku.

Oznacza to, że kwota zmniejszająca podatek w działalności gospodarczej odliczana jest w pełnej wysokości 525,12 zł co miesiąc lub co kwartał, w zależności od tego, jaką formę wpłacania zaliczki zadeklarował przedsiębiorca. Kwota ta realnie tylko raz pomniejsza podatek do zapłaty, o czym więcej w artykule: Co miesiąc zaliczka podatkowa jest pomniejszana o 525,12 zł.

W systemie wfirma.pl system automatycznie odejmuje pełną kwotę zmniejszającą podatek w wysokości 525,12 zł przy każdym generowaniu zaliczki. Zaliczkę na podatek dochodowy wylicza się w zakładce START » PODATKI » PODATEK DOCHODOWY » WYLICZ PODATEK. Szczegóły wyliczenia zaliczki można skontrolować, klikając w pole Zobacz szczegóły wyliczenia.

Kwota zmniejszająca podatek w wyliczeniu zaliczki

[alert-info]Kwota zmniejszająca podatek odliczana jest wyłącznie od dochodów opodatkowanych według skali podatkowej (zasady ogólne).[/alert-info]

#banner-48786#

Question 19

Jestem podmiotem zwolnionym z podatku VAT. Dokonuję transakcji zakupu i sprzedaży z podmiotami zagranicznymi. Proszę o informację, jak powinno wyglądać rozliczanie transakcji zagranicznych u nievatowca w systemie wfirma.pl?

Accepted Answer

Przedsiębiorcy dokonujący transakcji, w których uczestniczą podmioty zagraniczne, co do zasady powinni jeszcze przed pierwszą transakcją zarejestrować się do celów transakcji wewnątrzwspólnotowych na formularzu VAT-R. Druk ten można przygotować w systemie, o czym więcej w artykule: Formularz VAT-R.

Podatnicy zwolnieni z VAT (po uprzedniej rejestracji dla celów VAT UE), powinni wybrać odpowiedni schemat rozliczeń, przechodząc do zakładki USTAWIENIA, gdzie w tabeli PODATKI należy wybrać PODATEK VAT. Wówczas w oknie, które się pojawi należy odznaczyć opcję PŁATNIK VAT i zaznaczyć okienko PRZEDSIĘBIORCA ZAREJESTROWANY W UE (VAT-UE).

Rozliczanie transakcji zagranicznych u nievatowca

Import usług z UE a podmiot zwolniony z VAT

Fakturę dokumentującą transakcję importu usług z Unii Europejskiej (wewnątrzwspólnotowego nabycia usług) przedsiębiorcy zwolnieni z VAT księgują w zakładce WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » WYDATEK, gdzie należy wybrać odpowiedni RODZAJ WYDATKU, a następnie w zakładce ZAAWANSOWANE zaznaczyć kratkę IMPORT USŁUG ART. 28B. Kolejnym krokiem jest wybór waluty, w której faktura została wystawiona przez dostawcę. Wartość w walucie z otrzymanej faktury należy wpisać w polu WARTOŚĆ NETTO oraz wybrać krajową stawkę VAT przeznaczoną dla danej transakcji.

Rozliczanie transakcji zagranicznych - dodawanie wydatku

W ten sposób zaksięgowana faktura trafi do Rejestru VAT transakcji zagranicznych oraz w kwocie netto do Księgi Przychodów i Rozchodów - po przeliczeniu na PLN. Ponadto taką transakcję należy wykazać w deklaracji VAT-9M.

Wartość podatku wykazanego w deklaracji VAT-9M może stanowić koszt podatkowy przedsiębiorcy. Po rozliczeniu deklaracji poprzez akcję ROZLICZ w zakładce START » PODATKI » PODATEK VAT, system automatycznie generuje dokument wewnętrzny, na podstawie którego wartość podatku ujmuje w kolumnie 13 KPiR - Pozostałe wydatki, zgodnie z datą rozliczenia deklaracji VAT-9M.

Podmiot zwolniony z VAT a import usług spoza UE

Import usług z krajów nienależących do Unii Europejskiej podatnik zwolniony z VAT rozlicza w systemie, przechodząc do zakładki WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » WYDATEK, gdzie należy wybrać odpowiedni RODZAJ WYDATKU, a następnie w zakładce ZAAWANSOWANE zaznaczyć kratkę IMPORT USŁUG oraz wybrać walutę, w której faktura została wystawiona przez dostawcę. Wartość w walucie z otrzymanej faktury należy wpisać w polu WARTOŚĆ NETTO oraz wybrać krajową stawkę VAT, przeznaczoną dla danej transakcji.

Rozliczanie transakcji zagranicznych - import usług poza UE

W ten sposób podatek VAT z faktury trafi do Rejestru VAT transakcji zagranicznych, a kwota netto do Księgi Przychodów i Rozchodów - po przeliczeniu na PLN. Transakcja powinna zostać wykazana w deklaracji VAT-9M.

Podatek VAT ujęty w deklaracji VAT-9M stanowi koszt podatkowy. Po wprowadzeniu płatności za deklarację, poprzez opcję ROZLICZ w zakładce START » PODATKI » PODATEK VAT, system samoczynnie utworzy dowód wewnętrzny, którego wartość jest księgowana zgodnie z datą rozliczenia do kolumny 13 KPiR - Pozostałe wydatki.

Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów u nievatowca

Fakturę dokumentującą transakcję WNT rozlicza się w systemie, przechodząc do zakładki WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » WYDATEK. Następnie należy wybrać odpowiedni RODZAJ WYDATKU, a w zakładce ZAAWANSOWANE zaznaczyć kratkę WNT oraz wybrać walutę, w której faktura została wystawiona przez dostawcę. Wartość w walucie z otrzymanej faktury należy wpisać w polu WARTOŚĆ NETTO oraz wybrać krajową stawkę VAT przeznaczoną dla danej transakcji.

Rozliczanie transakcji zagranicznych - nievatowiec

W ten sposób zaksięgowana faktura trafi do Rejestru VAT transakcji zagranicznych oraz w kwocie netto do Księgi Przychodów i Rozchodów - po przeliczeniu na PLN. Taka transakcja powinna wykazana zarówno w deklaracji VAT-8 oraz informacji VAT UE.

Podatek VAT rozliczony w deklaracji VAT-8 stanowi koszt. Po rozliczeniu deklaracji poprzez akcję ROZLICZ, w zakładce START » PODATKI » PODATEK VAT, system automatycznie sporządza dowód wewnętrzny i ujmuje w kolumnie 13 KPiR - Pozostałe wydatki. Dowód wewnętrzny wystawiony jest zgodnie z faktyczną datą rozliczenia deklaracji.

[alert-info]Jeżeli u podatnika zwolnionego z VAT, dokonującego zakupu towarów od unijnego kontrahenta wartość WNT w całości nie przekroczyła w danym roku podatkowym 50 000 zł, może on nie wykazywać WNT przy nabyciu towarów z innego kraju Unii Europejskiej. Wówczas taki nabywca może nie kwalifikować danej transakcji jako WNT lub może dobrowolnie zgłosić, iż transakcję nabycia towaru od kontrahentów z UE będzie traktował jako WNT (jeżeli nie przekroczył limitu).[/alert-info]

Import towarów spoza UE u nievatowca

Rozliczanie transakcji zagranicznych zakupu towarów spoza UE, zależy od miejsca odprawy celnej.

Rozliczanie transakcji zagranicznych z odprawą w Polsce

Fakturę zakupu towarów od kontrahenta z kraju trzeciego, z odprawą celną w Polsce należy wprowadzić przez zakładkę WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » WYDATEK. Następnie należy wybrać odpowiedni RODZAJ WYDATKU, a w zakładce ZAAWANSOWANE wybrać walutę, w której faktura została wystawiona przez dostawcę.

Rozliczanie transakcji zagranicznych - waluta

Cło i podatek VAT z dokumentu SAD/PZC należy zaksięgować za pomocą dowodu wewnętrznego poprzez: WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » DOWÓD WEWNĘTRZNY.

Rozliczanie transakcji zagranicznych z odprawą w UE

Fakturę zakupu towarów od kontrahenta z kraju trzeciego, z odprawą celną w UE, należy wprowadzić przez zakładkę WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » WYDATEK, gdzie należy przejść do podzakładki ZAAWANSOWANE, zaznaczyć opcję WNT oraz wybrać walutę, w której faktura została wystawiona przez dostawcę. Wartość w walucie z otrzymanej faktury należy wpisać w polu WARTOŚĆ NETTO oraz wybrać krajową stawkę VAT przeznaczoną dla danej transakcji.

Rozliczanie transakcji zagranicznych - nievatowiec Tak jak przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów, transakcję należy wykazać w deklaracji VAT-UE i VAT-8.

Świadczenie usług regulowanych art. 28b ustawy o VAT przez podmiot zwolniony z VAT

Przedsiębiorca zwolniony z VAT świadczący usługi na rzecz unijnego kontrahenta w celu wystawienia faktury powinien przejść do zakładki: PRZYCHODY » SPRZEDAŻ » WYSTAW » FAKTURĘ BEZ VAT. W wygenerowanym oknie należy wprowadzić wymagane informacje, a następnie przejść do podzakładki KSIĘGOWE i jako schemat księgowy wybrać ŚWIADCZENIE USŁUG W UE.

Rozliczanie transakcji zagranicznych - świadczenie usług w UE

W podzakładce ZAAWANSOWANE możliwe jest wybranie waluty, w której ma zostać wstawiona faktura.6

Rozliczanie transakcji zagranicznych - waluta

W ten sposób zaksięgowana faktura trafi do Rejestru VAT transakcji zagranicznych oraz w kwocie netto do Księgi Przychodów i Rozchodów - po przeliczeniu na PLN. Taka transakcja powinna zostać również wykazana w informacji VAT UE.

Sprzedaż towarów na rzecz kontrahentów unijnych

W przypadku sprzedaży towarów na rzecz unijnego kontrahenta przez przedsiębiorcę zwolnionego z VAT traktujemy tę transakcję jak zwykłą sprzedażą krajową.

W celu wystawienia faktury należałoby przejść do zakładki: PRZYCHODY » SPRZEDAŻ » WYSTAW » FAKTURĘ BEZ VAT. Dodatkowo w zakładce ZAAWANSOWANE można wybrać walutę i język, w jakiej zostanie wystawiona faktura.

Rozliczanie transakcji zagranicznych - sprzedaż towarów

W ten sposób zaksięgowana faktura trafi do Księgi Przychodów i Rozchodów - po przeliczeniu na PLN.

#banner-48597#

Question 20

W ubiegłym miesiącu przekroczyłam limit zwolnienia z kasy fiskalnej przez co byłam zmuszona do jej zakupu. Jak zaksięgować w systemie zakup kasy fiskalnej?

Accepted Answer

Schemat księgowania zakupu kasy fiskalnej różni się w zależności od jej wartości. Dodatkowo, jeżeli przedsiębiorca spełni określone warunki, może skorzystać z ulgi na kasę fiskalną. Schemat odliczenia ulgi w pliku JPK V7 w systemie opisany jest w artykule: Ulga na zakup kasy fiskalnej.

Księgowanie zakupu kasy fiskalnej do wartości 10 000 zł

Jeżeli wartość zakupionej kasy fiskalnej nie przekracza kwoty 10 000 zł (netto u czynnego podatnika VAT, brutto u zwolnionego) to zakup kasy fiskalnej można wprowadzić bezpośrednio do kosztów poprzez WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » FAKTURA VAT/(BEZ VAT) jako rodzaj wydatku: INNE WYDATKI ZWIĄZANE Z DZIAŁALNOŚCIĄ GOSPODARCZĄ. Tym sposobem wydatek zostanie zaliczony do kosztów uzyskania przychodu i zostanie zaksięgowany w kolumnie 13 KPiR. Natomiast podatek VAT naliczony trafi do Rejestru zakupów VAT (w przypadku faktury VAT).

Zakup kasy fiskalnej - wprowadzenie do systemu

Księgowanie zakupu kasy fiskalnej o wartości powyżej 10 000 zł

Jeśli natomiast wartość kasy fiskalnej przekracza 10 000 zł, należy wprowadzić zakup do ewidencji środków trwałych. Wówczas księgowanie wygląda następująco: WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » FAKTURA VAT/(BEZ VAT) jako rodzaj wydatku: ZAKUP ŚRODKÓW TRWAŁYCH. Należy uzupełnić KATEGORIĘ oraz STAWKĘ AMORTYZACJI.

Zakup kasy fiskalnej - wprowadzenie do środków trwałych

Po zapisaniu wydatku należy wydrukować dokument OT dotyczący przyjęcia kasy. W tym celu należy przejść do zakładki EWIDENCJE » ŚRODKI TRWAŁE, gdzie należy kliknąć na nazwę danego środka trwałego. W oknie, które się pojawi należy przejść do zakładki DOKUMENTY MAJĄTKOWE i zaznaczyć dokument OT, po czym wybrać opcję DRUKUJ. Pod wydrukowany dokument OT należy podpiąć kopię dokumentów dotyczących zakupu kasy fiskalnej i całość umieścić w dokumentacji księgowej firmy.

Zakup kasy fiskalnej - dokument OT

W zakładce PLAN AMORTYZACJI dostępny jest wykaz poszczególnych odpisów amortyzacyjnych w danym okresie czasu - odpisy amortyzacyjne będą księgowane na ostatni dzień miesiąca w kolumnie 13 KPiR.

#banner-48759#

Najczęstsze pytania

Wyślij znajomemu odnośnik do tego artykułu