24 czerwca 2021
Faktura VAT OSS - jak wystawić?
Zawierając transakcje z osobami prywatnymi z innych krajów UE przedmiotem sprzedaży mogą być towary i usługi tak jak w obrocie krajowym. Oba rodzaje sprzedaży od 1 lipca 2021 roku mogą być rozliczane w ramach procedury VAT OSS gdzie faktury sprzedaży opodatkowane są stawką VAT właściwą dla kraju nabywcy.
Funkcja wystawiania faktur w procedurze VAT OSS dostępna jest w pakiecie zarówno w pakiecie Fakturowanie oraz Księgowość online.
Jak włączyć zagraniczne stawki VAT?
Aby móc w systemie wFirma wystawiać faktury sprzedaży w procedurze VAT OSS (One Stop Shop), w pierwszej kolejności należy przejść do zakładki USTAWIENIA » PODATKI » PODATEK VAT oraz zaznaczyć opcję:
-
PODATNIK VAT ZAREJESTROWANY W OSS - gdy przedmiotem sprzedaży są wyłącznie usługi na rzecz osób prywatnych z innych krajów UE,
Przedsiębiorcy którzy przed 1 lipca 2021 roku byli zarejestrowani do procedury VAT MOSS i nadal dokonują wyłącznie sprzedaży usług na rzecz osób prywatnych z UE nie muszą dokonywać zmian ustawień systemu. Wprowadzenie funkcjonalności VAT OSS nie wpływa na dotychczasowy sposób wystawiania faktur z zagranicznym podatkiem VAT.
-
PODATNIK VAT ZAREJESTROWANY W OSS i ZAGRANICZNA SPRZEDAŻ WYSYŁKOWA - jeżeli przedmiotem sprzedaży są towary w systemie wysyłkowym lub towary i usługi.
Procedura VAT OSS w przypadku sprzedaży wysyłkowej towarów dostępna jest wyłącznie w przypadku posiadania pakietu z dodatkiem rozbudowanego magazynu oraz integratora e-commerce. Więcej o dodatkach w systemie w artykule: Dodatki w systemie wfirma.pl - jak je uruchomić?
Jak wystawić fakturę VAT OSS?
W celu wystawienia faktury VAT sprzedaży należy przejść do zakładki PRZYCHODY » SPRZEDAŻ » WYSTAW » FAKTURĘ.
W pierwszej kolejności należy dodać nabywcę lub uzupełnić DANE KONTRAHENTA. Ważne, aby w polu KRAJ wybrać z listy odpowiednie państwo z obszaru Unii Europejskiej, natomiast jako rodzaj identyfikacji podatkowej zaznaczyć BRAK.
Po uzupełnieniu danych odbiorcy w polu STAWKA automatycznie pojawią się dodatkowe stawki VAT obowiązujące we wcześniej wybranym kraju nabywcy. Należy wybrać odpowiednią stawkę VAT oraz uzupełnić pozostałe dane.
W celu zmiany języka lub waluty faktury należy przejść do zakładki ZAAWANSOWANE.
W podzakładce KSIĘGOWE istnieje możliwość zmiany SKUTKU KSIĘGOWEGO. Szczegółowe informacje o tej opcji w artykule: Określenie skutku księgowego.
Faktura VAT OSS - sprzedaż usług elektronicznych, telekomunikacyjnych i nadawczych
W formularzu wystawiania faktury w zakładce OSS należy uzupełnić dane dotyczące przedmiotu sprzedaży w polu RODZAJ SPRZEDAŻY, czyli wybrać rodzaj sprzedawanych usług.
Następnie należy wybrać rodzaj dowodów określających kraj konsumpcji. Podatnik świadczący usługi w procedurze VAT OSS powinien określić kraj konsumpcji/ usługobiorcy na podstawie co najmniej dwóch dowodów, które nie mogą być ze sobą sprzeczne.
Wystawiona w ten sposób faktura OSS trafi do Księgi Przychodów i Rozchodów/Ewidencji przychodów oraz do Rejestru sprzedaży VAT OSS.
Faktura VAT OSS - sprzedaż wysyłkowa towarów
W formularzu wystawiania faktury w zakładce OSS należy uzupełnić dane dotyczące przedmiotu sprzedaży w polu RODZAJ SPRZEDAŻY czyli wybrać opcję WSTO - SPRZEDAŻ WYSYŁKOWA TOWARÓW.
Następnie należy wybrać rodzaj dowodów określających kraj konsumpcji. Podatnik sprzedający towary w procedurze VAT OSS powinien określić kraj konsumpcji na podstawie co najmniej dwóch dowodów, które nie mogą być ze sobą sprzeczne.
Wystawiona w ten sposób faktura OSS trafi do Księgi Przychodów i Rozchodów/Ewidencji przychodów oraz do Rejestru sprzedaży VAT OSS.
Czegoś zabrakło? Skontaktuj się z nami
Księgowość online wFirma
- Generowanie i wysyłka JPK_VAT
- Integracja z e-US i e-ZUS
- Kontrola płatności
- Automatyczne rozliczanie różnic kursowych
