Wewnątrzwspólnotowe świadczenie usług u nievatowca - wystawianie faktury

Wewnątrzwspólnotowe świadczenie usług u nievatowca

Przedsiębiorcy korzystający ze zwolnienia z VAT, świadcząc usługi na rzecz kontrahentów z krajów UE, powinni zarejestrować się do transakcji unijnych. Rejestracji dokonuje się na formularzu VAT-R, uzupełniając cześć C.3 formularza.

Po dokonaniu rejestracji należy przejść do zakładki USTAWIENIA » PODATKI » PODATEK VAT i zaznaczyć opcję PRZEDSIĘBIORCA ZAREJESTROWANY W UE (VAT UE).

Wewnątrzwspólnotowe świadczenie usług u nievatowca - ustawienia

Fakturę za wewnątrzwspólnotowe świadczenie usług wystawia się standardowo poprzez zakładkę PRZYCHODY » SPRZEDAŻ » WYSTAW » FAKTURĘ (BEZ VAT). Kontrahent powinien posiadać aktywny VAT UE. W podzakładce ZAAWANSOWANE możliwe jest wybranie waluty i języka. Następnie jako SCHEMAT KSIĘGOWY należy wybrać ŚWIADCZENIE USŁUG W UE. Po wybraniu schematu księgowego, transakcja zostanie automatycznie uwzględniona w wygenerowanej przez podatnika informacji podsumowującej VAT UE.

Wewnątrzwspólnotowe świadczenie usług u nievatowca - wystawianie faktury

Tak wystawiona faktura zostanie zaksięgowana do Księgi Przychodów i Rozchodów lub Ewidencji przychodów oraz do Rejestru VAT transakcji zagranicznych.   

Informacja VAT UE

Wewnątrzwspólnotowe świadczenie usług zobowiązuje do złożenia informacji podsumowującej VAT UE do urzędu skarbowego. Składana jest wtedy, gdy w danym okresie wystąpiła wewnątrzwspólnotowa transakcja.

Informację podsumowującą VAT UE generuje się poprzez zakładkę BIURO » DEKLARACJE » PODATKOWE » PODATEK VAT » DODAJ DEKLARACJĘ » INFORMACJA VAT UE

Wewnątrzwspólnotowe świadczenie usług u nievatowca - deklaracja VAT

Informacje podsumowujące składa się za okresy miesięczne za pomocą środków komunikacji elektronicznej w terminie do 25. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym powstał obowiązek podatkowy z tytułu dokonania transakcji.