W systemie wfirma.pl udostępniony został fomularz VAT-R za pomocą którego przedsiębiorca może dokonać rejestracji lub aktualizacji danych w zakresie podatku od towarów i usług, jak również poinformowania o dokonywaniu transakcji zagranicznych. Poniżej opisujemy, w jaki sposób wygenerować i przekazać druk do urzędu.
Jak wygenerować formularz VAT-R w systemie wFirma.pl?
W systemie wygenerowanie formularza VAT-R możliwe jest w pakiecie “Księgowość online” i dostępne zarówno dla czynnych podatników VAT jak i nievatowców.
W celu przygotowania powyższego formularza należy przejść do zakładki: START » PODATKI » PODATEK VAT i skorzystać z opcji DODAJ DEKLARACJĘ » ZGŁOSZENIE VAT R.
W oknie, które się pojawi użytkownik udostępniony zostanie formularz VAT-R do wypełnienia.
Część A.
W części A. formularza należy wskazać cel zgłoszenia: rejestracyjna, bądź aktualizacja danych. W przypadku aktualizacji należy dodatkowo uzupełnić pozycję 8 i 9. W pozycji 5 automatycznie uzupełni się urząd skarbowy wskazany w zakładce: USTAWIENIA » PODATKI » PODATEK VAT, w pozycji URZĄD SKARBOWY.
Część B. (B.1. / B.2. / B.3.)
W części B. dotycząca danych podatnika są uzupełnione automatycznie na podstawie danych wprowadzonych w systemie. Natomiast dane w pozycji 13 (imię ojca i matki) należy uzupełnić samodzielnie.
W części B.2. możliwa jest modyfikacja danych.
Część C. (C.1. / C.2)
W części C.1. zaznacza się właściwe dla podatnika pozycje (zarówno w przypadku zgłoszenia rejestracyjnego, jak i jego aktualizacji), dotyczące okoliczności określających obowiązek podatkowy. W pozycji 43 należy wskazać datę, od której podatnik będzie korzystał lub już korzysta ze zwolnienia lub, od której traci prawo do zwolnienia lub rezygnuje z tego prawa.
Pozycja 44. dotyczy podmiotów, które skorzystały ze zwolnienia w zakresie usług finansowych lub chcą ponownie skorzystać ze zwolnienia, wówczas w polu 42-43 wskazuje się miesiąc odpowiadający zaznaczonej opcji (jeśli podatnik rozlicza się miesięczne) lub w polu 44-45 kwartał i rok (jeśli podatnik rozlicza się kwartalnie)
W pozycji 49. która dotyczy obowiązku podatkowego u małego podatnika:
Pole to zaznacza tzw. mały podatnik, który może skorzystać z metody kasowej w podatku VAT
2. Pole to zaznacza podmiot, który utracił status małego podatnika, tj. nie spełnia już warunków z powyższej definicji, tym samym nie ma prawa do rozliczania VAT metodą kasową.
3. Pole to zaznacza podatnik, który dobrowolnie rezygnuje z rozliczania VAT metodą kasową.
W pozycji 50-53 należy wprowadzić termin, od którego podatnik:
- będzie korzystać z metody kasowej,
- utracił prawo do korzystania z metody kasowej,
- zrezygnował z rozliczania VAT metodą kasową
- w zależności od sposobu rozliczenia VAT.
Pozycja 54. dotyczy podatników którzy:
- wybierają możliwość składania plików JPK w trybie kwartalnych,
- rezygnują ze składania plików JPK w trybie kwartalnych,
- wówczas w pozycjach 52-53 należy wprowadzić kwartał, od którego podatnik zacznie rozliczać się kwartalnie bądź od kiedy rezygnuje z tej formy rozliczenia.
W pozycji 57.
- zaznacza podatnik, który wybrał opodatkowanie w formie ryczałtu dla usług taksówkarskich,
- zaznacza podatnik, który rezygnuje z opodatkowania w formie ryczałtu dla usług taksówkarskich,
- zaznacza podatnik, który będzie korzystać ze zwolnienia w zakresie dostawy, nabycia oraz importu złota inwestycyjnego,
- zaznacza podatnik, który rezygnuje ze zwolnienia w zakresie dostawy, nabycia oraz importu złota inwestycyjnego,
W pozycjach 58-59 należy wprowadzić termin, od którego podatnik:
- wybiera lub rezygnuje opodatkowania w formie ryczałtu, a także
- wybiera lub rezygnuje ze zwolnienia w zakresie czynności wymienionych w pkt. 3 i 4.
W części C.2 podatnik wybiera odpowiednio rodzaj składanych deklaracji VAT i odpowiednio miesiąc/kwartał, od którego będzie je składał.
Pozycje 60. Zaznacza podatnik, który rejestruje się do VAT jako podatnik czynny i składać będzie w okresach comiesięcznych plik JPK_V7M.
Pozycje 61. Zaznacza podatnik, który rejestruje się do VAT jako podatnik czynny i składać będzie w okresach kwartalnych plik JPK_V7K.
Pozycje 62. Zaznacza podatnik, który rejestruje się do VAT jako podatnik zwolniony i składać będzie deklaracje VAT-8,
Pozycje 63. Zaznacza podatnik, który wybrał opodatkowanie ryczałtem dla usług taksówkarskich i składać będzie deklaracje VAT-12.
Pozycje 64-67 Podatnik wprowadza okres, za który złoży pierwszą deklarację.
Formularz VAT-R a rejestracja do VAT-UE (C.3.)
W części C.3 formularza VAT-R podatnik w trakcie uzupełniania wniosku może dokonać rejestracji do VAT-UE.
Pozycję 68. zaznacza czynny podatnik VAT, który dokonywać będzie następujących transakcji wewnątrzwspólnotowych:
- WDT, czyli wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów,
- WNT, czyli wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów,
- importu usług,
- świadczenia usług dla zagranicznych kontrahentów.
Pozycję 69. Zaznacza podatnik, który jest zwolniony z VAT, a będzie dokonywać wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (WNT), wówczas rejestracja do VAT-UE będzie obowiązkowa, jeśli wartość wewnątrzwspólnotowych nabyć towarów przekroczy 50 000 zł.
Pozycję 70. zaznacza podatnik, który jest zwolniony z VAT, a będzie dokonywać importu usług w trybie art. 28b ustawy o podatku od towarów i usług, wówczas bez względu na wartość dokonanej transakcji podatnik podlega rejestracji do VAT-UE.
W pozycji 71. podatnik podaje datę (orientacją), od której zacznie dokonywać transakcji, o których mowa w polu 68,69 lub 70.
Pozycję 72. zaznacza podatnik, który jest zarejestrowany do VAT-UE a nie będzie dokonywać już wewnątrzwspólnotowych nabyć towarów.
W pozycji 73. po zaznaczeniu pola 72. w tym miejscu podatnik podaje datę od której zaprzestanie dokonywać WNT.
Część D.
W części D. przedsiębiorca może wnioskować o wydanie potwierdzenia rejestracji do VAT.
Część E.
W części E. system automatycznie uzupełni dane podatnika ujęte w systemie. W pozycji 78. można wskazać jednak e-mail kontaktowy.
Jeśli dokument będzie składany papierowo - osobiście lub pocztą - to po wydrukowaniu zgłoszenia VAT-R wystarczy wykonać odręczny podpis w pozycji 80.
Jak wysłać do urzędu formularz VAT-R?
W systemie wysyłka formularza VAT-R odbyć się może tylko wyłącznie za pomocą własnego podpisu kwalifikowanego. Nie jest możliwe podpisanie tego druku za pomocą podpisów pracowników wfirma.pl ponieważ formularz VAT-R nie jest deklaracją/informacją okresową (jak np. plik JPK V7M / JPK V7K), a informacją zgłoszeniową, której nie obejmuje usługa e-deklaracji.
Wysyłka VAT-R własnym podpisem kwalifikowanym
W celu wysłania formularza VAT-R za pomocą własnego podpisu kwalifikowanego należy przejść do zakładki: START » PODATKI » PODATEK VAT. Następnie zaznaczyć wygenerowany VAT-R i skorzystać z funkcji WYŚLIJ/EKSPORTUJ » WYŚLIJ DO URZĘDU.
Wysyłka VAT-R w formie papierowej
W sytuacji gdy użytkownik nie posiada podpisu kwalifikowanego formularz VAT-R może przekazać osobiście w urzędzie skarbowym lub za pomocą poczty. Wówczas w przypadku przekazania osobistego warto mieć kopię formularza tak aby urzędnik odbił pieczątkę z datą w której złożony został druk. Natomiast w przypadku wysyłki za pośrednictwem poczty warto zachować potwierdzenie odbioru przesyłki w dokumentacji firmowej w celach dowodowych.
Aby wydrukować VAT-R należy należy w zakładce START » PODATKI » PODATEK VAT zaznaczyć formularz na liście i skorzystać z opcji DRUKUJ » DRUKUJ.
Aby podpiąć pod VAT-R dokument np. skan potwierdzenia odbioru VAT-R przez urząd należy kliknąć na VAT-R i w oknie które się pojawi przejść do podzakładki DOKUMENTY i skorzystać z opcji DODAJ.
