Otrzymałem ostatnio fakturę na zakup stali, na której widnieje oznaczenie “OO”. U dołu faktury legenda mówi, że jest to odwrotne obciążenie. Jak wprowadzić taki zapis do systemu? I jak rozliczyć VAT?
Dokonanie zakupu wybranych wyrobów metalowych, w stosunku do których zgodnie z przepisami stosuje się zasadę odwrotnego obciążenia, oznacza, że to nabywca zobowiązany jest do rozliczenia z tego tytułu podatku VAT. Sprzedawca nie wykazuje podatku VAT na fakturach w tego rodzaju transakcjach.
Fakturę dokumentującą zakup, na której widnieje adnotacja odwrotne obciążenie należy zaksięgować w zakładce WYDATKI » KSIĘGOWANIE » FAKTURA VAT. W zakładce IMPORT Z ZAGRANICY I INNE ZAAWANSOWANE należy zaznaczyć opcję VAT ROZLICZA NABYWCA, wartość z faktury wpisać w polu WARTOŚĆ NETTO oraz wybrać stawkę VAT odpowiednią dla tego typu towarów (zwykle 23%).
Po zapisaniu wydatek zostanie ujęty w KPiR, a także w rejestrze VAT, zarówno po stronie sprzedaży, jak i zakupów oraz w odpowiednich polach deklaracji VAT.
