Pożyczki otrzymane i udzielone - jak zaksięgować w systemie wFirma?
W systemie wFirma.pl, w ramach Planu Kont 2.0 dla pełnej księgowości, dodano dedykowane konta do ewidencji pożyczek:
246 - Pożyczki otrzymane,
247 - Pożyczki udzielone.
Konta te wykorzystują rozbudowaną analitykę, która jest automatycznie tworzona na podstawie danych wprowadzonych w systemie. Dzięki temu zachowasz porządek i precyzyjnie rozliczysz transakcje z udziałowcami, kontrahentami i pracownikami oraz pozostałe pożyczki.
Konta dodane do planu kont 2.0.
Poniżej przedstawiono fragment planu kont 2.0. dotyczący kont służących do ewidencjonowania pożyczek otrzymanych i udzielonych:
- 246- Pożyczki otrzymane
- 246 - 01 - [udziałowiec] Pożyczki od udziałowców/wspólników
- 246 - 02 - [kontrahent] Pożyczki od kontrahentów
- 246 - 03 - Pożyczki pozostałe
- 247- Pożyczki udzielone
- 247 - 01 - [udziałowiec] Pożyczki dla udziałowców/wspólników
- 247 - 02 - [kontrahent] Pożyczki dla kontrahentów
- 247 - 03 - [pracownicy] Pożyczki dla pracowników (pakiet z Kadrami)
- 247 - 03 - Pożyczki dla pracowników (pakiet bez Kadr)
- 247 - 04 - Pożyczki pozostałe
Konta analityczne, w których znajduje się wartość w [] tworzone są na podstawie danych dodanych przez użytkownika w systemie.
Instrukcja krok po kroku: Tworzenie analityk dla kont pożyczkowych
Aby analityka dla kont 246 i 247 została utworzona poprawnie i automatycznie, należy właściwie uzupełnić dane w odpowiednich modułach systemu.
Analityka dla wspólników/udziałowców
Analityka dla rozliczeń pożyczkowych z udziałowcami i wspólnikami tworzona jest automatycznie na podstawie ich danych dodanych w systemie, aby można było ją uzupełnić należy w zakładce USTAWIENIA » DANE PODSTAWOWE » RODZAJ FIRMY I WŁAŚCICIELE » DODAJ WSPÓLNIKA/ DODAJ UDZIAŁOWCA.
Tak wprowadzony PRACOWNIK jako udziałowiec zostanie automatycznie dodany do katalogu w zakładce USTAWIENIA » DANE PODSTAWOWE » RODZAJ FIRMY I WŁAŚCICIELE.
Analityka dla kontrahentów (246-02/247-02)
Aby system mógł automatycznie utworzyć analitykę dla pożyczek od lub dla kontrahentów, muszą oni zostać dodani w systemie. W tym celu należy przejść do zakładki CRM » KONTRAHENCI » DODAJ KONTRAHENTA. Następnie w zakładce DODATKOWE INFORMACJE należy zaznaczyć odpowiedni checkbox:
POŻYCZKODAWCA – jeśli kontrahent udziela pożyczki (analityka dla konta 246-02),
POŻYCZKOBIORCA – jeśli kontrahent otrzymuje pożyczkę (analityka dla konta 247-02).
Analityka dla pracowników (247-03)
Analityka dla pożyczek udzielonych pracownikom (247-03) jest tworzona automatycznie na podstawie danych w module KADRY. Dlatego konieczne jest dodanie danych pracownika w zakładce KADRY» PRACOWNICY» DODAJ» DODAJ DANE RĘCZNIE/UZUPEŁNIJ KWESTIONARIUSZ ONLINE.
Analityka kont niekartotekowych
W sytuacjach, gdy pożyczka nie jest związana z podmiotem, który posiada własną kartotekę w systemie (tj. nie jest to właściciel, kontrahent ani pracownik), należy skorzystać z kont analitycznych przeznaczonych dla rozliczeń pozostałych:
246-03 Pozostałe (dla pożyczek otrzymanych),
247-04 Pozostałe (dla pożyczek udzielonych).
Księgowanie pożyczki otrzymanej
Otrzymanie środków pieniężnych tytułem pożyczki najczęściej księguje się poprzez wyciąg bankowy. Aby dokonać księgowania otrzymanej pożyczki należy przejść do zakładki: START » PŁATNOŚCI » BANK, gdzie zaznaczamy zaimportowany wpływ z wyciągu bankowego dotyczący pożyczki i korzystamy z akcji DEKRETUJ.
W oknie, które się pojawi uzupełniamy dane następująco:
W polu ZA CO należy skorzystać z opcji INNE. Następnie należy zaznaczyć opcję RĘCZNA DEKRETACJA.
W polu OPIS należy wprowadzić opis transakcji np. Pożyczka od udziałowca [imię i nazwisko].
W polu KWOTA wprowadzamy wartość pożyczki.
W zakładce DEKRETACJA odpowiednio ujmujemy konta księgowe:
Po stronie WN (Debet): wybierz konto księgowe rachunku bankowego i wskaż kwotę otrzymanej pożyczki.
Po stronie MA (Kredyt): wybierz konto rozrachunkowe pożyczek 246 - Pożyczki otrzymane i wybierz odpowiednie konto analityczne
Księgowanie spłaty pożyczki
Spłatę pożyczki również ewidencjonuje się na podstawie wyciągu bankowego. Aby dokonać księgowania spłaty pożyczki należy przejść do zakładki: START » PŁATNOŚCI » BANK, gdzie zaznaczamy zaimportowany wypływ z wyciągu bankowego dotyczący pożyczki i korzystamy z akcji DEKRETUJ.
W oknie, które się pojawi uzupełniamy dane następująco:
W polu ZA CO należy skorzystać z opcji INNE. Następnie należy zaznaczyć opcję RĘCZNA DEKRETACJA.
W polu OPIS należy wprowadzić opis transakcji np. Spłata pożyczki od udziałowca [imię i nazwisko].
W polu KWOTA wprowadzamy wartość spłacanej pożyczki.
W zakładce DEKRETACJA odpowiednio ujmujemy konta księgowe:
Po stronie WN (Debet):wybierz konto rozrachunkowe pożyczek 246 - Pożyczki otrzymane i wybierz odpowiednie konto analityczne.
Po stronie MA (Kredyt): wybierz konto księgowe rachunku bankowego i wpisz kwotę spłaty.
Księgowanie odsetek od pożyczki
Naliczone odsetki od pożyczki stanowią koszt finansowy dla firmy i należy je zaksięgować za pomocą dokumentu Polecenie Księgowania (PK). Aby wystawić dokument PK należy przejść do zakładki: EWIDENCJE » KSIĘGA HANDLOWA » DODAJ » DODAJ PK.
W oknie, które się pojawi należy uzupełnić następująco pola:
DATA WYSTAWIENIA - data wystawienia dokumentu PK,
DATA KSIĘGOWANIA - data, w której ma zostać zaksięgowany dokument PK,
SERIA - zwykle pozostawiona jest opcja DOMYŚLNA,
SCHEMAT KSIĘGOWY - pusty lub własny jeśli go utworzyliśmy,
OPIS W EWIDENCJI - inny np. Naliczenie odsetek od pożyczki od wspólnika lub na podstawie schematu (jeśli takowy mamy utworzony i chcemy aby opis był taki jak jego nazwa).
Konta księgowe uzupełniamy następująco:
Po stronie WN (Debet): wybierz konto kosztów finansowych.
Po stronie MA (Kredyt): wybierz konto rozrachunkowe pożyczek 246 - Pożyczki otrzymane i odpowiednie konto analityczne
