W systemie wfirma.pl możliwe jest rozliczenie faktury na gruncie VAT zgodnie z zasadami ogólnymi, ale również według szczególnych zasad powstania obowiązku podatkowego w VAT.
Usługi świadczone przez biegłych sądowych na rzecz sądów i prokuratury rozliczane są według szczególnych zasad powstania obowiązku podatkowego w VAT. Sprawdź, jak wystawić fakturę za opinię biegłego sądowego w systemie wFirma i jak system automatycznie oznacza ją adnotacją „metoda kasowa”.
Jak wystawić fakturę za opinię biegłego sądowego?
Aby wystawić fakturę sprzedaży za opinię biegłego sądowego, przy wystawianiu faktury przez zakładkę PRZYCHODY » SPRZEDAŻ » WYSTAW » FAKTURĘ należy przejść do zakładki KSIĘGOWE i zmienić SCHEMAT KSIĘGOWY na FAKTURA ZA OPINIĘ BIEGŁEGO SĄDOWEGO.
Jeżeli świadczona usługa objęta jest obowiązkowym oznaczeniem GTU, kod ten należy zastosować podczas wystawiania faktury. Więcej na ten temat w artykule: Kody grup towarów i usług - GTU w JPK V7
Adnotacja „metoda kasowa” na fakturze za opinię biegłego sądowego
Zgodnie z przepisami faktura dokumentująca czynności biegłych sądowych wykonywane na rzecz sądów i prokuratury powinna zawierać wyrazy „metoda kasowa”. Po wybraniu schematu księgowego FAKTURA ZA OPINIĘ BIEGŁEGO SĄDOWEGO system automatycznie umieszcza na fakturze adnotację „metoda kasowa” - jest ona widoczna na podglądzie oraz na wydruku faktury
Faktura za opinię biegłego sądowego - rozliczenie
Za opinię biegłego sądowego podatek dochodowy od wykonania opinii i wystawienia faktury VAT odprowadza sąd od wartości netto. Resztę zapłaty (wynagrodzenia) sąd przekazuje na konto bankowe usługodawcy, który następnie oblicza wysokość zobowiązania podatkowego VAT od faktur VAT i odprowadza podatek na konto urzędu skarbowego za miesiąc otrzymania zapłaty.
Po zapisaniu takiej faktury zostanie ona zaksięgowana jedynie do Rejestru sprzedaży VAT w dacie rozliczenia - otrzymania zapłaty. Zatem należy pamiętać, że jeżeli podczas wystawiania faktury nie została oznaczona opcja ZAPŁACONO to płatność należy rozliczyć później, po jej otrzymaniu, przez zaznaczenie danej faktury w zakładce PRZYCHODY » SPRZEDAŻ i wybranie opcji ROZLICZ » ROZLICZ PŁATNOŚĆ. W pojawiającym się oknie należy uzupełnić faktyczną datę i kwotę zapłaty.
Na gruncie VAT obowiązek podatkowy powstaje z chwilą otrzymania całości lub części zapłaty. Faktura zostaje więc ujęta wyłącznie w Rejestrze sprzedaży VAT - w dacie otrzymania zapłaty, a w przypadku zapłaty częściowej proporcjonalnie do otrzymanej kwoty. Wpis w rejestrze otrzymuje automatyczny opis „Opinia biegłego w sądzie - rozliczenie płatności”.
