Jestem podatnikiem VAT UE. Wykonałem usługę budowlaną w Niemczech. Jaką fakturę należy wystawić za usługi budowlane wykonane w Unii Europejskiej i jak ją opodatkować?
Świadczenie usług budowlanych poza terytorium kraju podlega opodatkowaniu w miejscu, gdzie znajduje się nieruchomość, której usługa dotyczy (art. 28e ustawy o VAT).
Fakturę dla kontrahenta w naszym systemie proszę wystawić następująco: PRZYCHODY » SPRZEDAŻ » WYSTAW » FAKTURĘ. W zakładce ZAAWANSOWANE należy wybrać odpowiedni język oraz walutę. Stawka podatku VAT odpowiednia dla tej transakcji - NIE PODL.
Po wybraniu stawki podatku nie podl. przed NIP-em wystawcy faktury nie pojawi się prefix PL. Na wydrukowanym dokumencie wartość sprzedaży będzie widoczna w obu walutach (wybranej walucie obcej oraz PLN). Przelicznik zastosowany zostanie według kursu średniego NBP z ostatniego dnia roboczego, poprzedzającego wystawienie faktury. Po zapisaniu zostanie ona automatycznie zaksięgowana do Rejestru sprzedaży VAT oraz do Księgi przychodów i rozchodów lub Ewidencji przychodów (ryczałt).
Usługa ta zostanie wykazana tylko w pliku JPK V7M / JPK V7K w poz. 11 - „Dostawa towarów oraz świadczenie usług poza terytorium kraju”.
