Zarówno czynny podatnik VAT jak i zwolniony przed księgowaniem pierwszej transakcji powinien dokonać właściwych ustawień w systemie.
Podatek VAT- ustawienia
Ustawienia dotyczące podatku VAT dostępne są w zakładce USTAWIENIA » PODATKI » PODATEK VAT.
W wygenerowanym oknie należy wypełnić dane dotyczące podatku VAT, które będą niezbędne do poprawnego generowania deklaracji.
W pierwszej kolejności trzeba określić prawidłowy urząd skarbowy czyli wskazuje się ten ze względu na:
- adres zamieszkania - jeśli przedsiębiorca jest osobą fizyczną,
- adres siedziby - w przypadku jednostek organizacyjnych niemających osobowości prawnej (np. spółki cywilne).
Urząd skarbowy wskazuje się również na druku VAT-R.
Czynny podatnik VAT
W przypadku, gdy przedsiębiorca jest zarejestrowany do VAT, okienko PŁATNIK VAT należy pozostawić zaznaczone.
Kolejny krok to wybór terminów składania pliku - miesięczna JPK V7M lub kwartalna JPK V7K. Następnie należy określić, czy jako płatnik VAT użytkownik:
- stosuje system VAT marża,
- stosuje metodę kasową,
- prowadzi sprzedaż opodatkowaną i zwolnioną (tzw. sprzedaż mieszaną),
- jest zarejestrowany w VAT MOSS.
Opcję PODATNIK ZAREJESTROWANY W MOSS wybierają użytkownicy, którzy będą świadczyć usługi elektroniczne na rzecz osób prywatnych z innych państw UE i w tym celu dokonali rejestracji do transakcji MOSS, na druku VIU-R.
Podatnik zwolniony z VAT (nievatowiec)
W przypadku, gdy podmiot jest tzw. nievatowcem, należy odznaczyć okienko PŁATNIK VAT oraz wskazać podstawę prawną zwolnienia:
Zwolnienie ze względu na rodzaj prowadzonej działalności (art. 43 ust 1 ustawy o VAT),
Zwolnienie ze względu na nieprzekroczenie 200 000 PLN obrotu (art. 113 ust 1 i 9 ustawy o VAT)
Zwolnienie na mocy rozporządzenia MF (art. 82 ust 3 ustawy o VAT)
Inna podstawa prawna - w pustym oknie należy dopisać podstawę prawną (tekst, jaki ma być wyświetlany na wystawianych fakturach)
Zgodnie z przepisami wskazana podstawa prawna zwolnienia będzie widoczna na fakturach sprzedażowych. Obowiązek podania na fakturze podstawy prawnej wynika bezpośrednio z przepisów ustawy o VAT.
