W związku z wprowadzeniem polskiego ładu 2.0. ustawodawca w 2022 roku zezwolił ryczałtowcom na zmianę formy opodatkowania w trakcie roku podatkowego na skalę podatkową. W związku z tym w systemie wFirma.pl na jednym tym samym koncie jest możliwość dla 2022 roku na poprowadzenie jednocześnie pół roku w formie opodatkowania ryczałt, a drugie pół roku w formie opodatkowania skala podatkowa.
Zgodnie z polskim ładem 2.0. przedsiębiorcy mogą zmienić formę podatkową poprzez złożenie naczelnikowi właściwego urzędu skarbowego oświadczenia o rezygnacji z ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych do 22 sierpnia 2022 roku. Rezygnacja następuje dla II półrocza 2022 roku czyli od rozliczenia za lipiec 2022 lub III kwartał 2022.
Zmiana formy opodatkowania w trakcie roku lub na koniec roku a Polski Ład 2.0
Zmiany ustawień należy dokonać po wyliczeniu zaliczki za czerwiec lub odpowiednio II kwartał a przed wystawieniem pierwszej faktury w lipcu/zaksięgowaniem pierwszego wydatku do lipca.
Aby dokonać zmiany formy opodatkowania w systemie należy w zakładce USTAWIENIA » PODATKI » PODATEK DOCHODOWY » w polu RODZAJ EWIDENCJI wskazać KSIĘGA PRZYCHODÓW I ROZCHODÓW następnie w polu FORMA OPODATKOWANIA wybieramy ZASADY OGÓLNE.
Wystawionych faktur nie widać w KPIR - co zrobić? oraz
Zaksięgowanych wydatków nie widać w KPIR - co zrobić?
Dzięki zmianie ustawień wystawiane faktury sprzedaży jak również zaksięgowane faktury zakupu ujmowane zostaną w KPIR. Dodatkowo możliwe będzie wyliczenie zaliczki na podatek dochodowy od lipca 2022 roku lub odpowiednio za III kwartał 2022 roku w skali podatkowej mimo iż zaliczki na podatek dochodowy za I półrocze były wyliczane na ryczałcie.
W związku ze zmianą formy opodatkowania z ryczałtu na skalę podatkową użytkownik ma obowiązek sporządzić remanent na dzień 1 lipca 2022 roku. Informację o sporządzonym remanencie należy w systemie dodać w zakładce EWIDENCJE » REMANENTY » DODAJ REMANENT. W oknie, które się pojawi uzupełniamy następująco dane:
Dodanie remanentu jest niezbędne aby system umożliwił wyliczenie pierwszej zaliczki na podatek dochodowy liczonej w formie skali podatkowej.
W systemie wFirma.pl umożliwiony został podgląd obydwu prowadzonych ewidencji tj. KPIR oraz Ewidencji Przychodów. W tym celu należy przejść do zakładki EWIDENCJE » EWIDENCJA KSIĘGOWA i wybrać odpowiednio ewidencję:
Możliwość działania na danej ewidencji możliwa jest gdy włączona jest w ustawieniach dana ewidencja podatkowa. W związku z tym możliwość dodawania zapisów w:
KPIR - możliwa jest gdy w ustawieniach: USTAWIENIA » PODATKI » PODATEK DOCHODOWY » w polu RODZAJ EWIDENCJI wskazana została KSIĘGA PRZYCHODÓW I ROZCHODÓW
Ewidencja Przychodów - możliwa jest gdy w ustawieniach: USTAWIENIA » PODATKI » PODATEK DOCHODOWY » w polu RODZAJ EWIDENCJI wskazana została EWIDENCJA PRZYCHODÓW.
W systemie zdjęta została dla 2022 roku blokada na generowanie deklaracji ZUS DRA w różnych formach opodatkowania. W związku z tym ZUS DRA dla II półrocza 2022 roku można wygenerować w formie opodatkowania skala podatkowa.
Jeżeli zostały wystawione faktury przed zmianą rodzaju ewidencji w ustawieniach, czyli w poprzedniej formie opodatkowania to w zakładce: PRZYCHODY » SPRZEDAŻ obok wystawionej faktury będzie widoczna ikona ][ informująca o tym fakcie.
W takiej sytuacji należy przeksięgować fakturę tak aby została ujęta w KPIR. W tym celu należy zaznaczyć ją na liście i z górnego menu wybrać opcję MODYFIKUJ » MODYFIKUJ. W oknie modyfikacji faktury należy przejść do podzakładki KSIĘGOWE i jako Skutek księgowy wybrać opcję KSIĘGUJ DO VAT.
Dzięki temu faktura zostanie ujęta wyłącznie w rejestrze VAT sprzedaży. W przypadku podatnika zwolnionego z VAT jako skutek księgowy należy wybrać opcję NIE KSIĘGUJ.
Aby ująć faktury w KPIR należy przejść do zakładki: PRZYCHODY » INNE PRZYCHODY » DODAJ INNY PRZYCHÓD » SPRZEDAŻ a następnie uzupełnić wymagane dane na podstawie wystawionej faktury i w podzakładce ZAAWANSOWANE jako Skutek księgowy wybrać opcję KSIĘGUJ DO KPIR.
Jeżeli zostały zaksięgowane faktury przed zmianą rodzaju ewidencji w ustawieniach, czyli w poprzedniej formie opodatkowania to zaksięgowany wydatek będzie ujęty tylko dla celów VAT (w przypadku vatowców). W takiej sytuacji należy ująć fakturę kosztową tak aby została ujęta w KPIR. W tym celu należy w zakładce EWIDENCJE » KPIR skorzystać z opcji DODAJ WPIS i ręcznie zaksięgować do KPIR fakturę.