Od 1 stycznia 2018 roku wszystkich przedsiębiorców będących czynnymi podatnikami VAT obowiązuje wysyłka JPK VAT do Ministerstwa Finansów. Plik JPK VAT obejmuje dane z rejestru sprzedaży i zakupu VAT.
Termin składania JPK_VAT
JPK_VAT należy dostarczyć w terminie do 25. dnia miesiąca za miesiąc poprzedni, za okresy miesięczne (nawet w przypadku kwartalnego rozliczania VAT).
Generowanie JPK_VAT
Generowanie JPK_VAT zawierającego dane zarówno z rejestru zakupu i sprzedaży VAT odbywa się przez zakładkę: START » PODATKI » JEDNOLITY PLIK KONTROLNY » DODAJ » DODAJ JPK VAT, gdzie należy oznaczyć okres, za który plik zostanie sporządzony.
Plik JPK_VAT jest generowany w formacie XML zgodnym z wymogami Ministerstwa Finansów i w tym formacie powinien być wysłany.
Wysyłka JPK_VAT przy użyciu własnego kwalifikowanego podpisu elektronicznego
Wygenerowany plik JPK_VAT można dostarczyć do Ministerstwa Finansów używając własnego kwalifikowanego podpisu elektronicznego. W tym celu należy przejść do zakładki START » PODATKI » JEDNOLITY PLIK KONTROLNY, zaznaczyć wygenerowany plik z danego okresu i wybrać opcję z górnego menu WYŚLIJ DO MF.
Wysyłka JPK_VAT podpisanego w systemie
W celu wysyłki JPK_VAT należy przejść do zakładki WŁASNY PODPIS.
Mechanizm podpisywania JPK VAT wymaga zainstalowanej javy w systemie operacyjnym, wtyczki do przeglądarki i aplikacji autorstwa KIR. Odsyłacze do instalacji wtyczki oraz aplikacji pojawią się w trakcie próby złożenia podpisu. Po instalacji należy wyłączyć i włączyć ponownie przeglądarkę.
Po zainstalowaniu niezbędnego oprogramowania po kliknięciu w przycisk PODPISZ DEKLARACJĘ pojawi się okno dialogowe z możliwością wpisania kodu PIN podpisu.
Po prawidłowym podpisaniu pliku JPK_VAT należy wybrać opcję WYŚLIJ DO URZĘDU.
Wysyłka JPK_VAT podpisanego własnym podpisem elektronicznym w zewnętrznym oprogramowaniu
Wygenerowany plik JPK_VAT użytkownik może podpisać również poza systemem i następnie dokonać jego wysyłki z poziomu systemu wfirma.pl.
W celu podpisania JPK_VAT należy w oknie WYSYŁANIE DEKLARACJI DO MINISTERSTWA FINANSÓW przejść do zakładki ePUAP i wybrać opcję ZAPISZ METADANE JPK VAT NA DYSKU
Na dysk komputera zostanie pobrany plik JPK_VAT w formacie XML. W następnym kroku należy podpisać plik w zewnętrznym programie. Wówczas należy wybrać:
format podpisu: XAdES,
typ podpisu: podpis wewnętrzny (dołączany, enveloped).
Przykład prawidłowych ustawień w programie SecureDoc dystrybuowanym przez EuroCert.
Następnie w zakładce PODPISYWANIE po zaznaczeniu opcji PODPIS WEWNĘTRZNY zostanie wygenerowany nowy plik z podobną nazwą z rozszerzeniem .xades.
Plik opatrzony własnym podpisem elektronicznym należy załączyć w systemie wfirma.pl poprzez opcję ZAŁĄCZ PLIK XML lub przeciągając go na wskazane pole.
W tym momencie podpisany plik JPK_VAT jest gotowy do wysyłki, wystarczy wybrać opcję WYŚLIJ DO URZĘDU.
Jak pobrać UPO dla JPK - Urzędowe Poświadczenie Odbioru JPK
Aby pobrać urzędowe poświadczenie odbioru do wysłanego z systemu pliku JPK_VAT należy przejść do zakładki START » PODATKI » JEDNOLITY PLIK KONTROLNY, zaznaczyć plik z danego okresu oraz z górnego menu wybrać opcję POBIERZ UPO.
1. przy użyciu profilu zaufanego eGo - ePUAP - (Więcej w artykule: Wysyłka JPK_VAT przy użyciu profilu zaufanego),
2. zlecając podpisywanie i wysyłkę jednolitego pliku kontrolnego JPK_VAT pracownikom serwisu wfirma.pl - (Więcej w artykule: Wysyłka JPK_VAT przy użyciu podpisu elektronicznego należącego do wfirma.pl).
3. podpisując przychodem czyli wysyłka JPK bez podpisu elektronicznego (wymaga konieczności korzystania z zewnętrznej aplikacji Min. Finansów)
