Faktura VAT RR wystawiana przez nabywcę płodów rolnych. W związku z tym w systemie możliwe jest wystawienie faktury VAT RR i następnie jej zaksięgowanie. Sprawdź w naszym artykule jak wystawić fakturę VAT RR oraz jaką ją po jej wystawieniu zaksięgować.
Jak wystawić fakturę VAT RR?
Aby wystawić fakturę VAT RR w systemie należy w pierwszej kolejności włączyć ustawienie "zakup od rolnika - Faktura VAT RR", w zakładce USTAWIENIA » PODATKI » PODATEK VAT.
Wówczas w zakładce PRZYCHODY » SPRZEDAŻ pod akcją WYSTAW będzie można skorzystać z akcji FAKTURĘ VAT RR. I w oknie, które się pojawi należy uzupełnić dane związane ze sprzedażą na naszą rzecz.
Po zapisaniu faktury pojawia się przy niej ikona 
Dodatkowo na wydruku faktury pojawia się automatycznie adnotacja "Oświadczam, że jestem rolnikiem ryczałtowym zwolnionym od podatku od towarów i usług na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 3 ustawy o podatku od towarów i usług." W związku z tym nie jest konieczne jej wskazywanie dodatkowo w trakcie dodawania wydatku.
Księgowanie wystawionej faktury VAT RR w systemie - faktura VAT RR wystawiona w systemie
W sytuacji gdy wystawiliśmy fakturę VAT RR w systemie aby zaciągnąć z niej dane automatyczne należy ją pobrać w formacie PDF i wgrać do systemu schematem: WYDATKI » KSIĘGOWANIE » ZAKSIĘGOWANE » DODAJ » NA PODSTAWIE PLIKU, gdzie w oknie, które się pojawi załączamy pobraną fakturę. Wówczas system wszystkie niezbędne dane z faktury zaciągnie do okna dodawania wydatku. Należy uzupełnić pozostałe dane np. określając czy możliwe jest odliczenie podatku VAT od takiej faktury. Jeśli nie to zmieniamy stawkę VAT na "nie podl." i jako wartość netto wprowadzamy kwotę netto (bez zryczałtowanego zwrotu podatku) ponieważ w tym wypadku podatek VAT nie może stanowić kosztu podatkowego.
Po zapisaniu wydatek zostanie ujęty zgodnie z wybranym rodzajem wydatku oraz w sytuacji gdy jesteśmy czynnym podatnikiem VAT w pliku JPK_V7 pojawi się dodatkowo oznaczenie, że jest to faktura VAT RR.
Jak wystawić fakturę korygującą VAT RR?
W celu wystawienia faktury korygującej do faktury VAT RR należy przejść do PRZYCHODY » SPRZEDAŻ gdzie należy zaznaczyć pierwotną fakturę VAT RR a następnie wybrać opcję MODYFIKUJ » KORYGUJ POZYCJE FAKTURY.
W oknie, które się pojawi należy wskazać dane w zakresie korekty. W pozycjach faktury należy podać wartości, które powinny znajdować się na prawidłowej fakturze a system sam przeliczy różnicę.
W polu UZASADNIENIE KOREKTY można opcjonalnie podać powód sporządzenia faktury korygującej. Nie jest to jednak obowiązkowe.
Dodatkowo na wydruku faktury korygującej pojawia się automatycznie adnotacja "Oświadczam, że jestem rolnikiem ryczałtowym zwolnionym od podatku od towarów i usług na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 3 ustawy o podatku od towarów i usług." W związku z tym nie jest konieczne jej wskazywanie dodatkowo w trakcie dodawania wydatku.
Księgowanie wystawionej faktury korygującej VAT RR w systemie
W sytuacji gdy wystawiliśmy fakturę forytującą VAT RR w systemie aby zaciągnąć z niej dane automatyczne należy ją pobrać w formacie PDF i wgrać do systemu schematem: WYDATKI » KSIĘGOWANIE gdzie należy zaznaczyć fakturę pierwotną i wybrać opcję MODYFIKUJ » KORYGUJ.
W oknie, które się pojawi należy wskazać dane zgodnie z korektą.
Po zapisaniu faktura korygująca wydatek zostanie ujęta w KPiR we właściwej kolumnie (jeśli tego rodzaju ewidencja jest prowadzona) a w sytuacji gdy jesteśmy czynnym podatnikiem VAT w pliku JPK_V7 pojawi się dodatkowo oznaczenie, że jest to faktura VAT RR.
Księgowanie wystawionej faktury VAT RR w systemie - faktura wystawiona poza systemem
W pierwszej kolejności w celu prawidłowego ujęcia faktury RR w JPK V7 najpierw należy przejść do zakładki USTAWIENIA » PODATKI » RODZAJ TRANSAKCJI W JPK V7 » TRANSAKCJE SZCZEGÓLNE i zaznaczyć opcję VAT_RR - FAKTURA ZAKUPU OD ROLNIKA RYCZAŁTOWEGO.
W sytuacji gdy przysługuje nabywcy prawo do odliczenia podatku VAT od zakupu u rolników ryczałtowych powinni fakturę VAT-RR wprowadzić do systemu w zakładce: WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » FAKTURA VAT - następnie należy wybrać odpowiedni rodzaj wydatku. W wygenerowanym oknie należy uzupełnić wymagane dane.
W zakładce IMPORT Z ZAGRANICY I INNE ZAAWANSOWANE należy oznaczyć opcję VAT RR. Zapisujemy.
Tak zaksięgowana faktura trafi w dacie płatności do rejestru VAT zakupu oraz do właściwej kolumny KPIR zgodnie z obranym rodzajem wydatku.
Natomiast podatnicy, którzy dokonali płatności za fakturę VAT-RR gotówką lub z innych powodów nie mają prawa do odliczenia podatku VAT fakturę powinni wprowadzić do systemu według schematu WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » FAKTURA (BEZ VAT) - następnie należy wybrać odpowiedni rodzaj wydatku. W polu RAZEM należy wpisać kwotę netto (bez zryczałtowanego zwrotu podatku) ponieważ w tym wypadku podatek VAT nie może stanowić kosztu podatkowego.
