Przedsiębiorcy coraz częściej dokonują transakcji z zagranicznymi kontrahentami. Wśród występujących operacji znaleźć można import usług z UE, który oznacza zakup usługi od kontrahenta spoza terytorium kraju na terenie Unii Europejskiej. Ewidencja takiej transakcji może sprawić podatnikom problem. Jak w systemie wFirma.pl zewidencjonować import usług z UE? Sprawdź!
Import usług z UE - Data powstania obowiązku podatkowego taka sama jak data wystawienia
Fakturę dokumentującą transakcję importu usług z Unii Europejskiej (wewnątrzwspólnotowego nabycia usług) rozlicza się w systemie przechodząc do zakładki WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » FAKTURA VAT, gdzie należy dodać DOSTAWCĘ, a następnie w podzakładce IMPORT Z ZAGRANICY I INNE ZAAWANSOWANE należy zaznaczyć kratkę IMPORT USŁUG ART. 28B i w pozycji WALUTA wybrać walutę w jakiej została wystawiona faktura.
Następnie należy przejść do podzakładki PODSTAWOWE INFORMACJE, gdzie należy wprowadzić DATĘ WYSTAWIENIA, rozumianą jako data wystawienia faktury, DATĘ KSIĘGOWANIA DO KPIR, czyli datę w jakiej wydatek ma zostać ujęty w KPIR oraz DATĘ KSIĘGOWANIA DO VAT, rozumianą jako data wykonania usługi lub zapłaty, w zależności od tego co nastąpiło jako pierwsze
W ten sposób zaksięgowana kwota VAT trafi zarówno do rejestru zakupu VAT i rejestru sprzedaży VAT oraz w kwocie netto do Księgi Przychodów i Rozchodów - po przeliczeniu na PLN, według średniego kursu NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego datę wystawienia.
Import usług z UE - Data obowiązku podatkowego różni się od daty wystawienia faktury
Jeżeli data wystawienia faktury zakupu różni się od daty powstania obowiązku podatkowego (czyli wykonania usługi lub zapłaty, w zależności od tego co nastąpiło jako pierwsze) import usług z UE należy wprowadzić przez zakładkę WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » FAKTURA VAT, gdzie należy dodać DOSTAWCĘ, a następnie w podzakładce IMPORT Z ZAGRANICY I INNE ZAAWANSOWANE należy zaznaczyć kratkę IMPORT USŁUG ART. 28B i w pozycji WALUTA wybrać walutę w jakiej została wystawiona faktura.
Następnie należy przejść do podzakładki PODSTAWOWE INFORMACJE, gdzie należy wprowadzić:
- DATĘ WYSTAWIENIA, jako rzeczywistą datę wystawienia faktury,
- DATĘ KSIĘGOWANIA DO KPIR, czyli datę w jakiej wydatek ma zostać ujęty w KPIR
- oraz DATĘ KSIĘGOWANIA DO VAT, rozumianą jako data wykonania usługi lub zapłaty, w zależności od tego co nastąpiło jako pierwsze.
Po wprowadzeniu prawidłowych dat należy w pozycji STAWKA VAT podać krajową stawkę VAT odpowiednią dla zakupionej usługi, a w pozycji WARTOŚĆ NETTO podać łączną kwotę z faktury zakupu.
Po zapisaniu faktura zostanie ujęta w:
- Rejestrze VAT sprzedaży i zakupów po przeliczeniu na złotówki zgodnie ze średnim kursem NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień podany w pozycji DATA KSIĘGOWANIA DO VAT;
KPIR zgodnie z datą podaną w pozycji DATA KSIĘGOWANIA DO KPIR, ale przeliczona na złotówki zgodnie ze średnim kursem NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego DZIEŃ WYSTAWIENIA FAKTURY.
