Podmiot, rozpoczynający działalność gospodarczą oraz ją kontynuujący, może podlegać zwolnieniu z obowiązku posiadania kasy fiskalnej, jeżeli wartość sprzedaży na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej oraz rolników ryczałtowych nie przekroczy w danym roku podatkowym kwoty:
- 20 000 zł dla kontynuujących działalność;
- 20 000 zł liczone proporcjonalnie do okresu prowadzenia działalności jaki przypada na pierwszy rok podatkowy jej prowadzenia - w przypadku rozpoczęcia działalności w trakcie danego roku.
Co ważne, korzystając ze zwolnienia z kasy, w systemie możliwe jest wystawianie dowodów sprzedaży, które nie stanowią dowodu księgowego, a są jedynie potwierdzeniem dokonania transakcji. W celu ich wystawienia należy wejść w zakładkę PRZYCHODY » SPRZEDAŻ » WYSTAW » DOWÓD SPRZEDAŻY.
Jak wygenerować zestawienie dowodów sprzedaży?
Jeżeli przedsiębiorca dokumentuje sprzedaż zwolnioną z obowiązku ewidencjonowania na kasie fiskalnej za pomocą dowodów sprzedaży może na koniec danego dnia wygenerować podsumowanie sprzedaży z podziałem na stosowane stawki VAT. W tym celu należy przejść do zakładki: PRZYCHODY » SPRZEDAŻ, wybrać w lewym dolnym rogu konkretny dzień za który ma zostać wygenerowane zestawienie klikając w ikonę strzałek dotyczącą zakresu dat. Następnie w prawym rogu tabeli należy jako RODZAJ wybrać z listy opcję DOWÓD SPRZEDAŻY.
W celu wygenerowania podsumowania widocznych w tabeli dowodów sprzedaży wystawionych w wybranym dniu, należy w prawym górnym rogu tabeli kliknąć w ikonę kół zębatych i wybrać z listy opcję DRUKOWANIE TABELI.
W oknie które się pojawi należy zaznaczyć opcję POKAŻ PODSUMOWANIE STAWEK VAT i kliknąć DALEJ.
Jak zaksięgować przychód z ewidencji sprzedaży bezrachunkowej?
W systemie księgowanie przychodu, wynikającego z prowadzonej ewidencji sprzedaży bezrachunkowej, wprowadza się za każdy dzień jako zsumowaną wartość sprzedaży w tym dniu poprzez: PRZYCHODY » INNE PRZYCHODY » DODAJ INNY PRZYCHÓD » ZAKSIĘGOWANE » SPRZEDAŻ. W pojawiającym się oknie należy zaznaczyć opcję BRAK KONTRAHENTA, a następnie wprowadzić wartości na podstawie sporządzonej ewidencji.
W celu oznaczenia transakcji w nowym JPK_V7, należy przejść do podzakładki ZAAWANSOWANE i w polu RODZAJ SPRZEDAŻY JPK V7 wybrać opcję WEW.
Można również zrezygnować ze zwolnienia i ewidencjonować sprzedaż na kasie fiskalnej.
