Użytkownik, który dokonuje generowania ZUS DRA poza systemem aby ująć opłacone składki ZUS w wyliczeniach podatkowych będzie musiał dokonać ich ujęcia ręcznego w systemie. W systemie wFirma.pl dodane są specjalne pola, w których dokonuje się wprowadzenia takich składek. Poniżej omawiamy cały proces.
Składki ZUS wyliczone poza systemem za przedsiębiorcę
W przypadku gdy użytkownik chce aby opłacone składki społeczne bądź zdrowotne (w przypadku podatku liniowego i ryczałtowego) ujęte zostały w wyliczeniu podatkowym w trakcie wyliczania zaliczki odpowiednie kwoty należy wprowadzić ręcznie w odpowiednie pola.
W celu uzupełnienia wartości składek ZUS wyliczonych poza systemem (opłacanych za samego przedsiębiorcę i osobę współpracującą, za którą opłacane są składki na zasadach podobnych jak u przedsiębiorcy) należy przejść do zakładki START » PODATKI » PODATEK DOCHODOWY » WYLICZ PODATEK.
W przypadku składek społecznych wartość możliwą do odliczenia od dochodu w zaliczce wprowadzamy w polu "Składki społeczne opłacone w miesiącu wyliczenia zaliczki " » "Pozostałe składki".
W przypadku składek zdrowotnych wartość możliwą do odliczenia od dochodu w zaliczce wprowadzamy w polu "Składki zdrowotne opłacone w miesiącu wyliczenia zaliczki " » "Pozostałe składki".
Składkę na Fundusz Pracy należy zaksięgować bezpośrednio w kosztach, poprzez WYDATKI » DODAJ » DOWÓD WEWNĘTRZNY, w dacie opłacenia składki.
Składki ZUS wyliczone poza systemem za pracowników
Jeżeli przedsiębiorca zatrudnia pracowników, a deklaracja ZUS DRA nie jest generowana i rozliczana w systemie, księgowania dokonuje się na podstawie wygenerowanej poza systemem i wypłaconej listy płac. Na jej podstawie należy zaksięgować w KPiR:
- składki ZUS oraz FP i FGŚP finansowane ze środków pracodawcy poprzez: WYDATKI » DODAJ WYDATEK » DOWÓD WEWNĘTRZNY. Wartość należy wprowadzić do kolumny Razem.
- wynagrodzenie pracowników w kwocie brutto bezpośrednio poprzez: EWIDENCJE » KPiR » DODAJ WPIS. Wartość należy wprowadzić do kolumny WYNAGRODZENIA W GOTÓWCE I NATURZE, w polu kontrahenta należy wybrać: "brak", numer dowodu: numer listy płac (rachunku przy umowach cywilnoprawnych), data: data ostatniego dnia miesiąca - przy umowach o pracę (jeżeli wypłata dokonana w terminie do 10 następnego miesiąca) lub data wypłaty wynagrodzenia w przypadku z wynagrodzeń umów o pracę (jeżeli wypłacone po 10 następnego miesiąca) i zawsze data wypłaty w przypadku wypłat z umów cywilnoprawnych.
W taki sposób poprawnie zostaną zaksięgowane koszty zatrudnienia pracownika.
