Tło strzałki Strzałka
0 0
dni
0 0
godz
0 0
min
0 0
sek

Informacja IFT-2R - jak sporządzić w systemie?

Wielkość tekstu:

Informację dotyczącą podatku u źródła sporządzają firmy, które dokonują zakupów od innych firm nieposiadających siedziby lub zarządu na terytorium Polski. Dotyczy to zatem kupujących usługi, np. od Google czy Facebook.

Kto składa IFT-2R?

IFT-2R składa podatnik, który kupił określone przepisami usługi niematerialne od kontrahentów zagranicznych. Przykładami usług niematerialnych są świadczenia doradcze, księgowe, badania rynku, usługi prawne, usługi reklamowe, zarządzania i kontroli, przetwarzania danych, usługi rekrutacji pracowników i pozyskiwania personelu, gwarancji i poręczeń oraz świadczeń o podobnym charakterze,

Najczęstsze transakcje dla których składa się IFT2R to gdy kupujemy reklamy wykupione u zagranicznych kontrahentów Google, Facebook, LinkedIn oraz TikTok.

Czy trzeba płacić podatek z IFT-2R?

Polski przedsiębiorca nie pobiera podatku u źródła, jeżeli są łącznie spełnione następujące warunki:

  • zgodnie z właściwą umową o unikaniu podwójnego opodatkowania, przychód (dochód) zagranicznego kontrahenta podlega opodatkowaniu tylko w państwie jego rezydencji podatkowej,
  • oraz zagraniczny kontrahent dostarczył polskiemu przedsiębiorcy swój certyfikat rezydencji podatkowej.

Jak uzupełnić deklarację?

Obecnie deklaracja IFT2R została w pierwszym etapie uruchomiona i pozwala na ręczne uzupełnienie kwot dla transakcji z roku 2024. W kolejnych odsłonach pojawi się większa automatyzacja, a obecnie możliwe jest filtrowanie wg etykiety IFT2R w zakładce EWIDENCJE » REJESTR ZAKUPÓW VAT.

Poza podstawowymi danymi w części C należy wskazać dane kontrahenta od którego kupiono usługi, których dotyczy dany formularz IFT-2R:

Następnie uzupełnić pola dotyczące transakcji.

Przykład:

Firmy takie jak Google, Facebook, LinkedIN, Adobe, Microsoft publikują swoje certyfikaty oficjalnie a także przesyłają je na wniosek klienta. Dlatego najczęściej Polscy przedsiębiorcy korzystający z ich usług są zwolnieni z odprowadzania podatku u źródła - wykazują wówczas transakcje wyłącznie informacyjnie wykazując w części K

poz 98. 1. wpisując 20 (stawka obowiązującego podatku u źródła w przypadku usług reklamowych np. 20.00

poz 98. 2. sumę kupionych w roku 2024 usług od danego kontrahenta podlegającą zwolnieniu np.10.000

poz 98. 3. sumę zakupionych usług podlegających opodatkowaniu np. 0

informacja IFT-2R - Wysyłka do urzędu

Po uzupełnieniu części K w części D automatycznie uzupełniony zostanie odpowiadający wiersz:

Termin składania deklaracji IFT-2R

Formularz IFT-2R należy przesłać do urzędu skarbowego i podatnikowi do końca trzeciego miesiąca roku następującego po roku podatkowym, w którym wystąpiła transakcja zakupu, czyli do końca marca.

Jak sporządzić deklarację IFT-2R?

W celu wygenerowania deklaracji IFT-2R należy przejść do zakładki START » PODATKI » PODATEK VAT » DODAJ DEKLARACJĘ » INFORMACJA IFT-2/IFT-2R. Następnie w oknie, które się pojawi, trzeba wybrać okres, którego deklaracja ma dotyczyć.

informacja IFT-2R - Informacja IFT-2R

Informacja IFT-2R - wysyłka do urzędu skarbowego

Deklarację IFT2R można podpisać wyłącznie własnym podpisem kwalifikowanym. W celu wysłania IFT-2R do urzędu skarbowego bezpośrednio z systemu wFirma należy przejść do zakładki: START » PODATKI » PODATEK VAT, gdzie należy zaznaczyć informację i w górnym menu wybrać opcję WYŚLIJ/EKSPORTUJ » WYŚLIJ DO URZĘDU.

informacja IFT-2R - Wysyłka do urzędu

Artykuły
Brak wyników.
Więcej artykułów
Wzory
Brak wyników.
Więcej wzorów