Jednolity plik kontrolny dla Rejestrów VAT - JPK VAT

Jednolity plik kontrolny stanowi zbiór danych ułożonych w określonej odgórnie strukturze i kolejności, zaciągniętych z programów informatycznych służących do prowadzenia księgowości. Jest to kolejny krok w kierunku informatyzacji administracji podatkowej poprzez zobowiązanie podatników do przekazywania danych z rejestrów księgowych w ujednoliconej formie elektronicznej jak np. JPK VAT.

Jednolity Plik Kontrolny VAT - kogo i od kiedy obowiązuje?

Obowiązek comiesięcznego wysyłania JPK VAT ewidencji zakupu i sprzedaży VAT w formie Jednolitego Pliku Kontrolnego od 1 stycznia 2018 r. dotyczy wszystkich przedsiębiorców będących czynnymi podatnikami VAT.

Więcej na ten temat w artykule Jednolity Plik Kontrolny - czym jest i od kiedy obowiązuje mikro i małych przedsiębiorców?

Za jakie okresy należy składać plik JPK VAT?

Niezależnie od tego, czy przedsiębiorca rozlicza VAT w okresach miesięcznych, czy kwartalnych, zobowiązany jest do przesyłania plików JPK VAT w terminie do 25 dnia miesiąca następującego po tym, którego dotyczy.

Jak wygenerować JPK VAT w systemie wFirma.pl?

JPK VAT w pakiecie Księgowość online

W celu wygenerowania pliku JPK_VAT w systemie z poziomu Deklaracje należy przejść do zakładki: BIURO » DEKLARACJE » JEDNOLITY PLIK KONTROLNY » DODAJ JPK VAT.

jpk vat

Następnie w oknie, które się pojawi, trzeba wybrać okres, którego plik ma dotyczyć oraz cel: złożenie deklaracji.

jpk vat

W pakiecie "zarządzanie sprzedażą" jak i "księgowość online" istnieje dodatkowo możliwość generowania JPK FA - Jednolity Plik Kontrolny Faktur Sprzedaży  (obowiązujące mikro i małych przedsiębiorców od lipca 2018 - generowane i przekazywane wyłącznie na żądanie urzędu).

Aby wysyłać sporządzony plik JPK VAT bezpośrednio z systemu należy skorzystać z instrukcji: Jednolity Plik Kontrolny - wysyłka na stronę Ministerstwa Finansów.

JPK VAT w pakiecie Zarządzanie sprzedażą

Pakiet zarządzania sprzedażą służy głównie do wystawiania faktur i CRM w związku z czym zawiera funkcję generowania jedynie Rejestru sprzedaży VAT (faktury zakupowe nie są bowiem ewidencjonowane w systemie stąd rejestr zakupów VAT nie jest dostępny). Na jego podstawie możliwe jest wygenerowanie częściowego JPK_VAT poprzez zakładkę PRZYCHODY » REJESTR SPRZEDAŻY VAT » POBIERZ JPK VAT.

Jak wygenerować JPK VAT?

Ważne!

Pełne JPK_VAT polega na tym, że w jednym pliku wykazuje się zarówno rejestr sprzedaży i zakupów w związku z czym użytkownicy korzystający z pakietu Zarządzanie sprzedażą mają dwie możliwości:

  1. poza systemem scalić częściowy plik JPK_VAT rejestru sprzedaży wygenerowany w systemie wfirma.pl z rejestrem zakupów z innego systemu, lub
  2. rozszerzyć funkcje na swoim obecnym koncie poprzez zmianę pakietu z Zarządzanie sprzedażą na Księgowość online, co pozwoli na pełne prowadzenie poza Rejestrem sprzedaży również Rejestru zakupów i dostępność funkcji generowania pełnego JPK_VAT z możliwością bezpośredniej wysyłki do US.

Wysyłka JPK_VAT do Ministerstwa Finansów 

W ramach pakietu Księgowość online lub Księgowość online + Rozbudowany magazyn przedsiębiorca może dokonać wysyłki JPK_VAT z poziomu systemu, o czym więcej w artykule: Generowanie i wysyłka JPK z systemu.

Jak wygenerować korektę JPK VAT w systemie?

Korekta JPK VAT przypisywana jest automatycznie podczas generowania w systemie korekty deklaracji VAT-7/VAT-7K.

Przedsiębiorcy, którzy są obowiązani do złożenia korekty JPK VAT w urzędzie, powinni ją wygenerować przechodząc do zakładki BIURO » DEKLARACJE » JEDNOLITY PLIK KONTROLNY » DODAJ JPK oraz jako cel złożenia wybrać: korekta.

jpk vat

Jak pobrać UPO dla JPK_VAT - Urzędowe Poświadczenie Odbioru JPK

Aby pobrać urzędowe poświadczenie odbioru dla JPK_VAT (gdy znajduje się przy nim zielona koperta) należy przejść do zakładki BIURO » DEKLARACJE » JEDNOLITY PLIK KONTROLNY, zaznaczyć plik oraz z menu wybrać opcję POBIERZ UPO.

Możesz ocenić ten artykuł