Przeniesienie księgowości na przełomie roku

Składki na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne wynikające z deklaracji rozliczeniowej ZUS sporządzonej poza systemem należy ująć w momencie dodawania zaliczki na podatek dochodowy. Należy zaznaczyć, że składki powinny być odliczane zgodnie z miesiącem ich faktycznego opłacenia. Jak zaksięgować składki w przypadku gdy przeniesienie księgowości będzie na przełomie roku?

Składki za grudzień gdy przeniesienie księgowości jest na przełomie roku

Przykład 1

Składki z deklaracji za grudzień 2016 r opłacone w styczniu 2017 należy podać przy wyliczaniu zaliczki na podatek za styczeń 2017/I kwartał 2017.

Składki opłacone w styczniu podaje się ustalając podatek w zakładce BIURO » DEKLARACJE » PODATEK DOCHODOWY » WYLICZ PODATEK. Po pojawieniu się okna dialogowego należy wprowadzić opłacone składki na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne w polach POZOSTAŁE SKŁADKI. Należy pamiętać, że składkę na ubezpieczenie zdrowotne można odliczyć w wysokości 7,75% podstawy wymiaru, a nie pełne 9% wymiaru odprowadzane do ZUS.

przeniesienie księgowości

Natomiast składkę na FP (o ile  przedsiębiorca ją opłaca) należy ująć w KPiR dowodem wewnętrznym poprzez WYDATKI » DODAJ WYDATEK » DOWÓD WEWNĘTRZNY >> Schemat księgowy: KOSZTY PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI (przed wyliczeniem zaliczki na podatek dochodowy).

Przeniesienie księgowości - dowód wewnętrzny

W kolejnych miesiącach deklaracje ZUS można dodawać poprzez BIURO » DEKLARACJE » ROZLICZENIOWE ZUS » DODAJ DEKLARACJĘ.

Przeniesienie księgowości ZUS

Aby deklaracje zostały utworzone poprawnie należy ustawić prawidłowy schemat opłacania składek przez przedsiębiorcę w USTAWIENIA » FIRMA » PODATKI » ZUS.

Przeniesienie księgowości - schemat opłacania składek

Co do zasady deklaracje rozliczeniowe ZUS sporządza się dopiero po zakończeniu miesiąca. Po opłaceniu składek należy wprowadzić płatność do deklaracji zaznaczając dokument i wybierając opcję ROZLICZ, dzięki temu składki zostaną automatycznie uwzględnione w wyliczeniu zaliczki na podatek dochodowy w miesiącu ich opłacenia i nie trzeba ich będzie ręcznie wprowadzać.

Przeniesienie księgowości - rozliczenie

Przeniesienie księgowości na przełomie roku a ewidencja środków trwałych i wyposażenia 

Przenosząc księgowość na przełomie roku należy również pamiętać o uzupełnieniu Ewidencji środków trwałych i wyposażenia. EWIDENCJE » MAJĄTEK » ŚRODKI TRWAŁE/WYPOSAŻENIE » DODAJ ŚRODEK TRWAŁY.

Przeniesienie księgowości - wyposażenie

Przy wprowadzaniu środków trwałych szczególnie ważne jest pole Data wprowadzenia, od którego zależy rozpoczęcie uwzględniania odpisów amortyzacyjnych, jakie przy przenoszeniu księgowości powinny być kontynuacją przyjętego już planu amortyzacji.

Przeniesienie księgowości - data wprowadzenia

Kontrolę poprawności wprowadzonego środka trwałego można przeprowadzić poprzez porównanie planu amortyzacji.