Sprzedając towary w systemie wysyłkowym na rzecz osób prywatnych (nie prowadzących działalności) z innego kraju UE przedsiębiorcy mają do wyboru dwie opcje jeżeli przekroczą limit sprzedaży w danym kraju:
- Zarejestrować się w tym kraju do VAT,
- Zarejestrować się do procedury VAT OSS.
Jeżeli podatnik zdecyduje się na rejestrację do VAT w innym kraju UE ma obowiązek wystawiania faktur z zagraniczną stawką VAT i rozliczania podatku VAT w danym kraju UE (innym niż Polska). Dodatkowo, zobowiązany jest prowadzić zagraniczne rejestry VAT będące podstawą do rozliczenia z tytułu zagranicznego podatku VAT.
Jak włączyć zagraniczne rejestry VAT?
Aby wystawiać faktury z zagraniczną stawką podatku VAT należy w pierwszej kolejności przejść do zakładki: USTAWIENIA » PODATKI » PODATEK VAT i zaznaczyć opcję ZAGRANICZNA SPRZEDAŻ WYSYŁKOWA.
Jak dodać zagraniczny NIP czyli numer VAT-UE po rejestracji do VAT w innym kraju UE?
Po włączeniu funkcji w zakładce USTAWIENIA » DANE PODSTAWOWE » DANE IDENTYFIKACYJNE pojawi się dodatkowa zakładka DANE ZAGRANICZNE w której należy wprowadzić numery VAT-UE nadane przez inne państwa członkowskie UE.
Po wybraniu z górnego menu opcji DODAJ KRAJ pojawi się okno w którym należy w polu KRAJ wybrać kraj UE rejestracji do VAT. Dzięki temu system automatycznie uzupełni dwuliterowy kod kraju w polu NIP-UE - KOD. Następnie w polu NIP-UE - NUMER należy wprowadzić numer nadany po rejestracji do VAT w danym kraju. W polu DODATKOWE INFORMACJE możliwe jest podanie dodatkowych danych które będą widoczne na wydruku faktury w sekcji danych sprzedawcy.
Gdzie znajdują się zagraniczne magazyny?
Automatycznie dodane przez system zagraniczne magazyny dostępne są w zakładce USTAWIENIA » MAGAZYN » MAGAZYNY.
Z poziomu zakładki MAGAZYN » MAGAZYNY możliwe jest dodanie magazynu poprzez przycisk DODAJ. Dodany magazyn będzie posiadał oznaczenie PL i będzie traktowany przez system jako magazyn polski bez względu na nadaną nazwę magazynu.
Jak wystawić fakturę z zagraniczną stawką VAT?
W celu wystawienia faktury należy przejść do zakładki: PRZYCHODY » SPRZEDAŻ » WYSTAW » FAKTURĘ.
W pierwszej kolejności należy dodać nabywcę lub uzupełnić DANE KONTRAHENTA. Ważne, aby w polu KRAJ wybrać z listy odpowiednie państwo z obszaru Unii Europejskiej. Następnie należy wybrać MAGAZYN z którego sprzedawany jest towar.
Po takim definiowaniu transakcji, w polu STAWKA będą możliwe do wyboru stawki VAT zarówno właściwe dla kraju magazynu jak i kraju nabywcy.
Stawkę VAT z kraju nabywcy stosuje się w przypadku gdy został przekroczony limit sprzedaży wysyłkowej do kraju nabywcy. Natomiast stawkę VAT z kraju magazynu stosuje się w przypadku gdy limit sprzedaży wysyłkowej do kraju nabywcy nie został przekroczony.
Jak wykazać zagraniczną sprzedaż wysyłkową w pliku JPK_V7?
Faktury wystawione z zagraniczną stawka VAT w ramach prowadzonej sprzedaży wysyłkowej z magazynu położonego w Polsce powinny być wykazywane w pliku JPK_V7 w celach informacyjnych - nie wpływają one na wysokość podstawy opodatkowania.
W kolejnym kroku należy przejść do zakładki ZAAWANSOWANE i zaznaczyć opcję SPRZEDAŻ WYSYŁKOWA DO UE. Dzięki temu system automatycznie zaznaczy opcję DOKUMENT WEWNĘTRZNY.
Tak dodany wpis w rejestrze VAT spowoduje ujęcie sprzedaży w pliku JPK_V7 z oznaczeniem WSTO_EE oraz WEW.
Gdzie znajdują się zagraniczne rejestry VAT?
Zagraniczne rejestry VAT dostępne są z poziomu zakładki EWIDENCJE » ZAGR. SPRZEDAŻ WYSYŁKOWA.
Aby wyświetlić rejestr VAT zagraniczny dla poszczególnego kraju należy wybrać go z listy w filtrze KRAJ w prawym dolnym rogu tabeli. Dodatkowo możliwe jest również wydrukowanie rejestru VAT zagranicznego dla konkretnego kraju poprzez wybór z górnego menu opcji DRUKUJ. Dzięki temu zostanie pobrany na dysk komputera rejestr VAT zagraniczny w formacie PDF.
