Przedsiębiorcy zatrudniający pracowników są zobligowani złożyć dodatkowe zeznania roczne - PIT 4R, PIT 8AR, PIT 11 oraz IFT 1R. PIT 4R i PIT 8AR są to zbiorcze deklaracje, w których wykazane są zaliczki pobrane za wszystkich pracowników. PIT 11 oraz IFT 1R są deklaracjami indywidualnymi każdego pracownika. Poniżej przedstawiamy, jak wygenerować te deklaracje.
Zeznania roczne - obowiązek złożenia deklaracji podatkowych za pracowników
Płatnik (przedsiębiorca) jest zobligowany do wysłania do Urzędu Skarbowego deklaracji PIT 4R, PIT 8AR oraz PIT 11 drogą elektroniczną w terminie do 31. stycznia w danym roku za rok poprzedni. IFT-1R wysyła się do końca lutego za rok poprzedni. Jedynie w przypadku zaprzestania przez płatnika prowadzenia działalności przed tą datą, PIT 8AR, PIT 4R, IFT 1R i PIT 11 należy złożyć do ostatniego dnia aktywności firmy.
Roczna zbiorcza deklaracja dochodów pracowników (PIT 4R)
Deklarację PIT 4R składają przedsiębiorcy zatrudniający pracowników w celu wykazania pobranych i odprowadzonych zaliczek na podatek dochodowy pracowników.
W celu sporządzenia PIT 4R należy przejść do zakładki START » PODATKI » DEKLARACJE ROCZNE » DODAJ DEKLARACJĘ, następnie z listy wybrać ROCZNA ZBIORCZA DEKLARACJA DOCHODÓW PRACOWNIKÓW (PIT 4R).
Kolejny krok to wybór roku, którego deklaracja ma dotyczyć oraz wskazanie celu:
- złożenie deklaracji lub
- korekta deklaracji.
Jeśli jako Cel złożenia wybierzemy KOREKTA DEKLARACJI, wówczas konieczne będzie również oznaczenie rodzaju korekty.
System daje możliwość edycji danych w sekcji C., czyli kwot odprowadzonego podatku w poszczególnych miesiącach. Jest to możliwe w zakładce START » PODATKI » DEKLARACJE ROCZNE po zaznaczeniu deklaracji i kliknięciu Modyfikuj. Po wybraniu tej opcji otworzy się okno, w którym można modyfikować dane w sekcji C.
Aby edytować sekcję C., czyli należne zaliczki na podatek dochodowy oraz należny podatek zryczałtowany, należy odznaczyć pole automatyczne wyliczenie. Po tym kroku możliwe będzie modyfikowanie informacji zawartych w tym sektorze. W przypadku deklaracji PIT 4R edytować można należne zaliczki na podatek dochodowy za poszczególne miesiące roku podatkowego.
Podczas modyfikacji można również zaznaczyć w części D.2 miesiące, w których skorzystano z przesunięcia terminu przekazania zaliczek na podatek.
Roczna zbiorcza deklaracja o zryczałtowanym podatku dochodowym (PIT 8AR)
PIT 8AR składają przedsiębiorcy opłacający zryczałtowany podatek np. przy umowach zlecenie lub o dzieło do 200 zł oraz przedsiębiorcy, którzy wypłacają dywidendy. Tę deklarację muszą koniecznie złożyć ci przedsiębiorcy, którzy wyliczali również zryczałtowany podatek wg stawki 20% od wynagrodzeń cudzoziemców nieposiadających statusu rezydenta. Deklaracja generowana jest na podstawie wyliczonych zaliczek na podatek dochodowy pracowników w systemie.
W celu sporządzenia PIT 8AR należy przejść do zakładki START » PODATKI » DEKLARACJE ROCZNE » DODAJ DEKLARACJĘ, następnie z listy wybrać ROCZNA ZBIORCZA DEKLARACJA O ZRYCZAŁTOWANYM PODATKU DOCHODOWYM (PIT 8AR).
Następny etap, to wybór roku, którego deklaracja ma dotyczyć oraz wskazanie celu:
- złożenie deklaracji, lub
- korekta deklaracji.
Jeśli jako Cel złożenia wybierzemy KOREKTA DEKLARACJI, wówczas konieczne będzie również oznaczenie rodzaju korekty.
System daje możliwość edycji danych w sekcji C., czyli kwot odprowadzonego podatku w poszczególnych miesiącach. Jest to możliwe w zakładce START » PODATKI » DEKLARACJE ROCZNE po zaznaczeniu deklaracji i kliknięciu Modyfikuj. Po wybraniu tej opcji otworzy się okno, w którym można modyfikować dane w sekcji C.
Aby edytować sekcje C., czyli należne zaliczki na podatek dochodowy oraz należny podatek zryczałtowany, należy odznaczyć pole automatyczne wyliczenie. Po tym kroku możliwe będzie modyfikowanie informacji zawartych w tym sektorze. W przypadku PIT 8AR system daje możliwość modyfikacji należnego zryczałtowanego podatku za poszczególne miesiące roku podatkowego. W obu przypadkach, aby możliwe było edytowanie tych pól, należy pamiętać o odznaczeniu pola automatyczne wyliczenie.
Sporządzenie PIT-11
Deklarację PIT-11 można sporządzić w:
- START » PODATKI » ROCZNE DEKLARACJE PRACOWNIKÓW lub
- KADRY » PRACOWNICY w szczegółach pracownika, w zakładce DEKLARACJE » DODAJ DEKLARACJĘ.
Deklarację można wygenerować dla wszystkich pracowników, którzy osiągnęli dochód w danym okresie. Deklarację można modyfikować oraz korygować na podobnej zasadzie jak pozostałe deklarację podatkowe. Szczegółową informację na ten temat zamieściliśmy w opracowaniu: PIT-11 - generowanie deklaracji dochodów pracowników.
Sporządzenie IFT-1R
Deklarację IFT-1R można sporządzić w:
- START » PODATKI » ROCZNE DEKLARACJE PRACOWNIKÓW lub
- KADRY » PRACOWNICY w szczegółach pracownika, w zakładce DEKLARACJE » DODAJ DEKLARACJĘ.
Deklarację można wygenerować dla wszystkich pracowników, którzy osiągnęli dochód w danym okresie. Deklarację można modyfikować oraz korygować na podobnej zasadzie jak pozostałe deklarację podatkowe. Szczegółową informację na ten temat zamieściliśmy w opracowaniu: Informacja o wysokości przychodu nierezydenta IFT-1/IFT-1R.
Wysyłka deklaracji do urzędu skarbowego
W systemie istnieje możliwość wysyłki wygenerowanych deklaracji podatkowych:
- PIT 4R oraz PIT 8AR poprzez START » PODATKI » DEKLARACJE ROCZNE » ZAZNACZENIE DEKLARACJI » WYŚLIJ DO URZĘDU,
- PIT 11 oraz IFT 1R poprzez START » PODATKI » ROCZNE DEKLARACJE PRACOWNIKÓW » WYŚLIJ DO US LUB ZUS.
Po otwarciu się okna należy przejść do odpowiedniej zakładki, w przypadku osób fizycznych (jednoosobowa działalność gospodarcza) będzie to zakładka BEZ PODPISU i tam dokonać autoryzacji wysyłki deklaracji przychodem ze wskazanego w polu roku. Spółki muszą posiadać upoważnienie UPL-1 na pracownika wFirma.pl lub własny podpis elektroniczny, aby złożyć to zeznanie.
Więcej informacji na temat wysyłki elektronicznej deklaracji, można znaleźć w artykule: E-deklaracje.
