Jeżeli na wystawionej fakturze pojawi się błąd dotyczący części opisowej, która nie wpływa bezpośrednio na wysokość podatku, sprzedawca powinien wystawić fakturę korygującą dane formalne. Jej wystawienie będzie zasadne w sytuacji, gdy błąd dotyczy danych nabywcy lub sprzedawcy (jego imienia, nazwiska, nazwy firmy bądź adresu), daty sprzedaży, daty i metody płatności, jednostki miary, czy błędnie zastosowanej adnotacji np. metoda kasowa lub odwrotne obciążenie.
Wystawianie faktury korygującej dane formalne
W systemie wFirma.pl faktura korygująca dane formalne zarówno u czynnego podatnika VAT, jak i u podatnika zwolnionego z VAT jest wystawiana w zakładce PRZYCHODY » SPRZEDAŻ, gdzie należy zaznaczyć fakturę, do której korekta ma zostać wystawiona, a następnie w górnym menu wybrać opcję MODYFIKUJ » ZMIEŃ DANE FORMALNE.
Po skorzystaniu z tej opcji pojawi się okno wyboru, gdzie należy wybrać jedną z opcji:
- NA PODSTAWIE OTRZYMANEJ NOTY KORYGUJĄCEJ (po 1 lutego 2026 roku nie korzystamy z tej opcji. Noty korygujące zostały uchylone ze stosowania).
- WYSTAW KOREKTĘ DANYCH FORMALNYCH.
Faktura korygująca dane formalne przez wystawienie korekty danych formalnych
Pojawi się okno, w którym należy wprowadzić poprawne dane formalne z obowiązkowym podaniem przyczyny korekty w polu UZASADNIENIE KOREKTY.
Za pomocą korekty danych formalnych możemy skorygować:
- numer faktury sprzedaży,
- datę sprzedaży,
- metodę płatności,
- termin płatności,
- rachunek bankowy sprzedawcy,
- dodatkowe adnotacje, jako powinny się znaleźć na fakturze pierwotnej lub które niepotrzebnie znalazły się w pierwotnej fakturze.
Faktura korygująca datę sprzedaży - instrukcja krok po kroku
Jeżeli sprzedawca wystawi fakturę z błędną datą sprzedaży mamy do czynienia z błędem formalnym. W takim przypadku sprzedawca ma obowiązek skorygowania dokumentu.
Aby skorygować błędną datę sprzedaży należy:
Krok 1.
W zakładce PRZYCHODY » SPRZEDAŻ należy zaznaczyć fakturę pierwotną z błędną datą sprzedaży, wybierając opcję MODYFIKUJ » MODYFIKUJ gdzie w zakładce KSIĘGOWE jako skutek księgowy należy wybrać opcję NIE KSIĘGUJ. Faktura z ustawionym parametrem “Nie księguj” otrzyma na liście specjalne oznaczenie 
Krok 2.
Do faktury z błędną datą sprzedaży należy wystawić korektę danych formalnych poprzez PRZYCHODY » SPRZEDAŻ zaznaczając fakturę, wybierając opcję MODYFIKUJ » ZMIEŃ DANE FORMALNE » WYSTAW KOREKTĘ DANYCH FORMALNYCH. W oknie które się otworzy w polu DATA SPRZEDAŻY wskazać właściwą datę. W polu “uzasadnienie korekty” można podać powód dokonywanej korekty.
Krok 3.
Przychód należy zaksięgować ręcznym wpisem w prawidłowej dacie sprzedaży poprzez PRZYCHODY » INNE PRZYCHODY » ZAKSIĘGOWANE » DODAJ INNY PRZYCHÓD » SPRZEDAŻ wprowadzając wszystkie dane z faktury pierwotnej poza datą sprzedaży, bowiem tę należy wprowadzić zgodnie z wprowadzoną datą na fakturze korygującej.
Krok 4.
W zakładce ZAAWANSOWANE należy pamiętać o uzupełnieniu pola “Oznaczenie KseF w JPK_V7” (w przypadku gdy faktura nie ma numeru KSeF) wybierając opcję BFK.
Krok 5.
Jeśli korekta daty sprzedaży dotyczy rozliczonego okresu może ona powodować konieczność:
- przeliczenia zaliczki na podatek,
- korekty JPK V7 w części ewidencyjnej i deklaracyjnej za okres, w którym została wykazana pierwotnie oraz w okresie ujęcia pozycji z prawidłową datą sprzedaży,
- korekty deklaracji ZUS DRA.
Faktura korygująca dodatkowe adnotacje - metoda kasowa, MPP czy odwrotne obciążenie
W przypadku, gdy na fakturze pierwotnej wskazano opis np. “metoda kasowa VAT”, a sprzedawca nie dokonał zgłoszenia jako podatnik rozliczający się metoda kasową w VAT, należy skorygować błędnie dodany opis za pomocą korekty danych formalnych. W polu UZASADNIENIE KOREKTY należy wskazać powód korekty, np. Błędna adnotacja na fakturze “metoda kasowa VAT”. Było: “metoda kasowa VAT”, powinno być: brak adnotacji. Wystawioną korektę danych formalnych należy przekazać do nabywcy.
Faktura korygująca dane nabywcy
W systemie, aby poprawnie przeprowadzić proces korekty danych nabywcy lub adresu nabywcy, należy postępować zgodnie z krokami podanymi w przykładzie poniżej.
Krok 1.
W zakładce PRZYCHODY » SPRZEDAŻ na liście faktur należy zaznaczyć fakturę z błędnymi danymi, wybierając opcję MODYFIKUJ » MODYFIKUJ gdzie w zakładce KSIĘGOWE jako skutek księgowy należy wybrać opcję NIE KSIĘGUJ.
Faktura z ustawionym parametrem “Nie księguj” otrzyma na liście specjalne oznaczenie
Krok 2.
Do faktury z błędnymi danymi należy wystawić korektę danych formalnych poprzez PRZYCHODY » SPRZEDAŻ zaznaczając fakturę, wybierając opcję MODYFIKUJ » ZMIEŃ DANE FORMALNE» WYSTAW KOREKTĘ DANYCH FORMALNYCH. W oknie, które się pojawi należy zaznaczyć okno “ZMIEŃ DANE” (widoczne przy polu nabywcy),
następnie wprowadzić prawidłowe informacje w polu nabywcy.
Warto zaznaczyć opcję ZAPISZ ZMIANY DO KATALOGU KONTRAHENTÓW, ponieważ kolejna wystawiana faktura, będzie zawierać już prawidłowe dane nabywcy.
Po zapisaniu faktura korygująca zostanie ujęta w zakładce PRZYCHODY » SPRZEDAŻ.
Krok 3.
Przychód należy zaksięgować ręcznym wpisem z prawidłowymi danymi kontrahenta poprzez PRZYCHODY » INNE PRZYCHODY » DODAJ INNY PRZYCHÓD » SPRZEDAŻ wprowadzając wszystkie dane z faktury pierwotnej oraz wskazując kontrahenta ze zaktualizowanymi danymi.
Krok 4.
W zakładce PODSTAWOWE INFORMACJE należy pamiętać o uzupełnieniu numeru KSeF, który został nadany fakturze pierwotnej lub wybór opcji BFK w zakładce ZAAWANSOWANE w polu “Oznaczenie KseF w JPK_V7” w przypadku gdy faktura nie ma nadanego numeru KSeF.
