Zgodnie z wprowadzonymi zmianami, od 1 października 2020 roku czynni podatnicy VAT mają obowiązek przesyłania nowej wersji JPK V7M (dla rozliczeń miesięcznych) lub JPK V7K (dla rozliczeń kwartalnych). W przesyłanych plikach pojawią się nowe oznaczenia dokumentów, które wcześniej nie występowały w pliku JPK VAT. Jedne z nowych oznaczeń dotyczą dowodów zakupu i sprzedaży, które w pliku JPK V7 wykazuje się w polu TypDokumentu (dla podatku należnego) oraz DokumentZakupu (dla podatku naliczonego). W systemie wfirma.pl możliwe jest wprowadzanie oznaczenia dokumentów w JPK V7.
Oznaczenia dokumentów w JPK V7 - zakup
Dla dokumentów zakupu wyróżnia się następujące oznaczenia dokumentów w JPK V7:
„MK” – faktury wystawiane przez podatnika (dostawcę lub usługodawcę), który wybrał metodę kasową rozliczania podatku VAT, określoną w art. 21 ustawy o VAT.
„WEW” – dokumenty wewnętrzne, dotyczące:
rocznej korekty podatku naliczonego ze względu na zmianę współczynnika odliczenia podatku naliczonego w przypadku sprzedaży mieszanej;
w przypadku samodzielnego przewozu towarów z terytorium UE na terytorium Polski,
rozliczenie:
WNT bez faktury,
importu towarów,
„VAT_RR” – faktury VAT RR, które wystawia czynny podatnik VAT, nabywając produkty rolne od rolnika ryczałtowego;
W przypadku braku wymienionych oznaczeń – pole DokumentZakupu w pliku JPK V7 pozostaje puste.
Oznaczenia dokumentów w JPK V7 - sprzedaż
Dla dokumentów sprzedaży, wyróżnić można następujące oznaczenia dokumentów w JPK V7:
„RO” – zbiorczy dokument wewnętrzny, dotyczący sprzedaży zaewidencjonowanej na kasie rejestrującej. Oznaczenie „RO” mają obowiązek stosować przedsiębiorcy, prowadzący sprzedaż na rzecz osób prywatnych, którzy nie korzystają ze zwolnienia z kasy fiskalnej,
„FP” – dotyczy faktur wystawianych do paragonu,
„WEW” – dokument wewnętrzny, dotyczący czynności, które nie są udokumentowane oryginalnymi dokumentami zakupu/sprzedaży, tj. fakturą. Obejmuje ono np.:
nieodpłatnego przekazania towarów na cele osobiste,
korekty rocznej podatku naliczonego w związku ze zmianą współczynnika odliczenia podatku naliczonego,
dokument zbiorczy, dotyczący sprzedaży na rzecz osób fizycznych nieewidencjonowanej przy użyciu kasy rejestrującej (sprzedaż bezrachunkowa).
W tym przypadku również, gdy brak wymienionych oznaczeń – pole TypDokumentu w pliku JPK V7 pozostaje puste.
Wprowadzanie w wfirma.pl oznaczenia dokumentów w JPK V7
Ponieważ u każdego użytkownika mogą wystąpić różne rodzaje transakcji, należy samodzielne wybrać zakres oznaczeń, które będą się pojawiać przy wystawianiu faktur VAT sprzedaży bądź księgowaniu faktur VAT zakupu.
Aby włączyć oznaczenia dokumentów w JPK V7, jako pierwsze należy wejść w zakładkę USTAWIENIA » PODATKI » RODZAJ TRANSAKCJI W JPK V7. W oknie, które się pojawi należy w podzakładce TRANSAKCJE SZCZEGÓLNE wskazać transakcje, które mogą lub dotyczą działalności.
Sposób oznaczenia szczególnych rodzajów transakcji w JPK V7 w systemie wfirma.pl zawarto w artykule: Oznaczenia szczególnych rodzajów transakcji w JPK V7.
Oznaczenia dokumentów w JPK V7 po stronie podatku VAT naliczonego (“MK”, “WEW”, “VAT_RR”) w wfirma.pl
W systemie wfirma.pl, aby dokonać oznaczenia dokumentów w JPK V7, dotyczące zakupu, możliwe jest w trakcie wprowadzania wydatku, przez zakładkę WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » FAKTURA VAT, gdzie po uzupełnieniu danych i przejściu do zakładki IMPORT Z ZAGRANICY I INNE ZAAWANSOWANE, należy zaznaczyć transakcję, której dotyczy faktura. Dzięki temu, oznaczenia dokumentów w JPK V7 nastąpi automatycznie, na podstawie zaznaczonej funkcji.
Wyjątkiem jest dokument wewnętrzny, dla którego oznaczenie “WEW”, należy wprowadzić bezpośrednim wpisem do rejestru VAT zakupów. W tym celu należy wejść w zakładkę EWIDENCJE » REJESTR VAT ZAKUPÓW » DODAJ WPIS, gdzie po uzupełnieniu danych kontrahenta, w zakładce ZAAWANSOWANE należy zaznaczyć opcję DOKUMENT WEWNĘTRZNY.
Oznaczenia dokumentów w JPK V7 po stronie podatku VAT należnego (“RO”, “WEW”, “FP”) w wfirma.pl
Aby w systemie wfirma.pl, dokonać oznaczenia dokumentów w JPK V7, dotyczące sprzedaży, należy wejść w zakładkę PRZYCHODY » INNE PRZYCHODY » DODAJ INNY PRZYCHÓD » SPRZEDAŻ, gdzie po uzupełnieniu wymaganych danych, przechodząc do pozakładki ZAAWANSOWANE w polu RODZAJE SPRZEDAŻY W JPK należy wybrać właściwe oznaczenie dokumentów.
W przypadku dokumentu wewnętrznego, oznaczonego jako “WEW”, należy dokonać bezpośredniego wpisu do rejestru VAT sprzedaży. W tym celu należy wejść w zakładkę EWIDENCJE » REJESTR VAT SPRZEDAŻY » DODAJ WPIS , gdzie po uzupełnieniu danych kontrahenta, w zakładce ZAAWANSOWANE należy zaznaczyć opcję DOKUMENT WEWNĘTRZNY.
