W pliku JPK V7 (zarówno V7M, jak i V7K) każda transakcja musi zostać odpowiednio zidentyfikowana. Od 1 lutego 2026 r., poza standardowymi oznaczeniami dotychczas stosowanymi jak RO (dla raportów z kasy fiskalnej), WEW (dla transakcji bez faktury), FP (faktur do paragonów), MK (metody kasowej VAT), VAT_RR), dochodzi nowy obowiązek - zamieszczony musi być numer w KSeF (jeśli faktura była wysłana przez KSeF) lub specjalnego oznaczenia zastępczego (BFK - faktury które nie były wysłane do KSeF, DI - raporty z kasy, dokumenty wewnętrzne i celne, , OFF - wystawione w przypadku awarii KSeF).
System wFirma.pl automatyzuje większość tych procesów, dobierając odpowiednie kody na podstawie wprowadzonych danych.
Nowe oznaczenia w JPK_V7 (Numer KSeF, BFK, DI, OFF) od 1 lutego 2026 roku - na skróty
Od lutego 2026 roku każdy wpis w ewidencji VAT (sprzedaży i zakupu) musi posiadać unikalny identyfikator KSeF - numer KSeF lub oznaczenie BFK, DI lub OFF.
| Oznaczenie | Opis | Przykłady zastosowania |
|---|---|---|
| Numer KSeF | 32-znakowy unikalny numer nadany przez system KSeF. | Wszystkie faktury wystawione i wysłane do KSeF. |
| BFK | Faktura wystawiona poza KSeF. | Faktury zagraniczne, faktury B2C (konsumenckie - jeśli przedsiębiorca zdecydował się nie wysyłać ich do KSeF), faktury VAT OSS, bilety. |
| DI | Dowód Inny niż faktura. | Raporty z kasy (RO), dokumenty wewnętrzne (WEW), faktury VAT RR, paragony z NIP do 450 zł, dzienna ewidencja sprzedaży bezrachunkowej, dokumenty celne SAD/PZC, inne dowody księgowe niż faktury. |
| OFF | Oznaczenie dla okresu awarii systemu KSeF. | Stosowane w trybie całkowitej awarii KSeF. |
Oznaczenia dokumentów w JPK V7 (Numer KSeF, BFK, DI) po stronie zakupów (wydatków) - dotyczy podatku VAT naliczonego
Zakładka WYDATKI oraz księgowanie wersji roboczych
W systemie wFirma.pl, aby dokonać oznaczenia dokumentów w JPK V7, dotyczące zakupu, możliwe jest to w trakcie wprowadzania wydatku, przez zakładkę WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » FAKTURA VAT lub podczas księgowania wersji roboczych faktur (zaimportowanych z KSeF lub odczytanych przez OCR), gdzie po uzupełnieniu danych i przejściu do zakładki IMPORT Z ZAGRANICY I INNE ZAAWANSOWANE, należy zaznaczyć transakcję, której dotyczy faktura. Dzięki temu, oznaczenia dokumentów w JPK V7 nastąpi automatycznie, na podstawie zaznaczonej funkcji. Jeśli wpis:
- posiada numer KSeF to automatycznie system go zaciąga i nic nie trzeba dodatkowo uzupełniać
- nie posiada numeru KSeF (czyli pole będzie nieuzupełnione) to system automatycznie wskaże oznaczenie BFK
- w zakładce import z zagranicy i inne zaawansowane będzie miał zaznaczoną opcję VAT_RR to zamiast BFK nada się oznaczenie DI.
Bezpośrednie wpisy w EWIDENCJE » Rejestr zakupów VAT
Jeśli chcemy wprowadzić dokument wewnętrzny opodatkowania zakupu, dla którego stosowane jest oznaczenie “WEW” (np. na postawie SAD/PZC), należy wprowadzić zapis bezpośrednim wpisem do rejestru VAT zakupów. W tym celu należy wejść w zakładkę EWIDENCJE » REJESTRY VAT » REJESTR VAT ZAKUPÓW » DODAJ WPIS, gdzie po uzupełnieniu danych kontrahenta, w zakładce ZAAWANSOWANE należy zaznaczyć opcję DOKUMENT WEWNĘTRZNY. Niezależnie od pozostałych oznaczeń dla dokumentów tak oznaczonych system nada oznaczenie DI.
Oznaczenia dokumentów w JPK V7 (Numer KSeF, BFK, DI, OFF) po stronie sprzedaży - dotyczy podatku VAT należnego
Zakładka PRZYCHODY » Wystaw fakturę oraz zatwierdzanie wersji roboczych faktur sprzedaży
Wystawiane w systemie faktury sprzedaży w zakładce PRZYCHODY » SPRZEDAŻ » WYSTAW FAKTURĘ jeśli zostaną wysłane do KSeF to do momentu do którego nie zostanie im nadany numer KSeF mają oznaczenie DI a w momencie otrzymania numeru KSeF system zmienia DI na Numer KseF czyli oznacza je automatycznie tym numerem. Wszystkie faktury które są wystawione w systemie ale nie otrzymają zwrotnej informacji o numerze KSeF będą automatycznie oznaczane DI.
Zakładka PRZYCHODY » Inne przychody » Zaksięgowane
Aby w systemie wFirma.pl, dokonać oznaczenia dokumentów w JPK V7, dotyczące sprzedaży dokumentowanej poza systemem należy wejść w zakładkę PRZYCHODY » INNE PRZYCHODY » DODAJ INNY PRZYCHÓD » SPRZEDAŻ, gdzie po uzupełnieniu wymaganych danych, przechodząc do pozakładki ZAAWANSOWANE w polu RODZAJE SPRZEDAŻY W JPK należy wybrać właściwe oznaczenie dokumentów. Równocześnie w polu Oznaczenie KSeF w JPKV7 należy wskazać status dokumentu wybierając z listy BFK, DI lub OFF.
Warto pamiętać, że przy wyborze rodzaju sprzedaży RO lub WEW, system automatycznie podstawi w tym polu wymagane oznaczenie DI. Na przykład jeśli wpis:
- dotyczy faktury wystawionej poza systemem i nie posiada uzupełnionego numeru KSeF, a w zakładce Zaawansowane w polu Rodzaj sprzedaży JPKV7 jest puste to w polu OZNACZENIE KSeF JPKV7 należy wybrać BFK (uwaga jeśli faktura posiada numer KSeF to pole OZNACZENIE KSeF JPKV7 jest blokowane i pozostaje puste)
- dotyczy księgowanego raportu okresowego z kasy fiskalnej, pole numer KSeF należy pozostawić puste a w zakładce Zaawansowane w polu Rodzaj sprzedaży JPKV7 wybrać RO wówczas system automatycznie w polu OZNACZENIE KSeF JPKV7 nadaje oznaczenie DI
- dotyczy innej niż faktura dokumentu wewnętrznego opodatkowania, pole numer KSeF należy pozostawić puste a w zakładce Zaawansowane w polu Rodzaj sprzedaży JPKV7 wybrać WEW wówczas system automatycznie w polu OZNACZENIE KSeF JPKV7 nadaje oznaczenie DI
- dotyczy faktury do paragonu wystawionej poza systemem i nie posiada uzupełnionego numeru KSeF, a w zakładce Zaawansowane w polu Rodzaj sprzedaży JPKV7 jest FP to w polu OZNACZENIE KSeF JPKV7 należy wybrać BFK (uwaga jeśli faktura posiada numer KSeF to pole OZNACZENIE KSeF JPKV7 jest blokowane i pozostaje puste).
Bezpośrednie wpisy w EWIDENCJE » Rejestr sprzedaży VAT
W przypadku konieczności bezpośredniego wprowadzenia zapisu, należy przejść do zakładki EWIDENCJE » REJESTRY VAT » REJESTR VAT SPRZEDAŻY » DODAJ WPIS. W formularzu, poza standardowymi danymi, należy uzupełnić pole Nr KSeF lub – w przypadku jego braku – system na podstawie wskazanych opcji w zakładce ZAAWANSOWANE samodzielnie podpowie odpowiednie oznaczenie (DI - dla dokument wewnętrzny lub BFK jeśli wskażemy opcję POZA KSEF).
Oznaczenia standardowe w JPK V7 (RO, WEW, FP, MK, VAT_RR)
Poniższe kody (tzw. TypDokumentu dla sprzedaży i DokumentZakupu dla zakupów) określają charakter dowodu księgowego. Stosuje się je niezależnie od oznaczeń KSeF, choć często są ze sobą powiązane.
Oznaczenia dla dokumentów sprzedaży (TypDokumentu) - raport okresowy z kasy fiskalnej, dokument wewnętrzny, faktura do paragonu)
| RO (Raport Okresowy) | |
| Kiedy stosować | Dla zbiorczych raportów (dobowych lub miesięcznych) z kasy fiskalnej. |
| Powiązanie z KSeF | Jeśli wybierzesz typ RO, system automatycznie przypisze oznaczenie KSeF: DI. |
| WEW (Dokument Wewnętrzny) | |
| Kiedy stosować | Dla czynności, które nie są dokumentowane fakturą, np.:
|
| Powiązanie z KSeF | Wybór typu WEW automatycznie nadaje oznaczenie KSeF: DI. |
| FP (Faktura do Paragonu) | |
| Kiedy stosować | Dla faktur wystawionych do paragonu fiskalnego (zgodnie z art. 109 ust. 3d ustawy o VAT). Faktury te nie zwiększają wartości sprzedaży w części deklaracyjnej JPK (są wykazywane tylko ewidencyjnie). |
| Powiązanie z KSeF | Jeśli faktura FP nie posiada numeru KSeF, system wymusi oznaczenie BFK. |
Oznaczenia dla dokumentów zakupu (DokumentZakupu) - metoda kasowa VAT, VAT_RR, dokument wewnętrzny
| MK (Metoda Kasowa) | |
| Kiedy stosować | Dla faktur otrzymanych od "małych podatników", którzy rozliczają się metodą kasową (oznaczenie to dotyczy dostawcy, nie nabywcy). |
| Powiązanie z KSeF | Jeśli faktura nie posiada numeru KSeF, system wymusi oznaczenie BFK. |
| VAT_RR | |
| Kiedy stosować | Dla faktur dokumentujących zakup produktów rolnych od rolnika ryczałtowego. |
| Powiązanie z KSeF | System automatycznie przypisze oznaczenie KSeF: DI. |
| WEW (Zakup) | |
| Kiedy stosować | Np. przy imporcie usług, WNT (jeśli wymagany jest dokument wewnętrzny) lub korektach podatku naliczonego. |
| Powiązanie z KSeF | Dla dokumentów wewnętrznych system nada oznaczenie DI. |
Wprowadzanie w wFirma.pl oznaczenia rodzajów transakcji w JPK V7 (RO, WEW, FP, MK, VAT_RR)
Ponieważ u każdego użytkownika mogą wystąpić różne rodzaje transakcji, należy samodzielne wybrać zakres oznaczeń, które będą się pojawiać przy wystawianiu faktur VAT sprzedaży bądź księgowaniu faktur VAT zakupu.
Aby włączyć oznaczenia dokumentów w JPK V7, jako pierwsze należy wejść w zakładkę USTAWIENIA » PODATKI » RODZAJ TRANSAKCJI W JPK V7. W oknie, które się pojawi należy w podzakładce TRANSAKCJE SZCZEGÓLNE wskazać transakcje, które mogą lub dotyczą działalności.
Sposób oznaczenia szczególnych rodzajów transakcji w JPK V7 w systemie wFirma.pl zawarto w artykule: Oznaczenia szczególnych rodzajów transakcji w JPK V7.
Zaznaczone i zapisane w USTAWIENIACH transakcje szczególne pojawią się podczas wystawiania faktur/wprowadzania wpisów w zakładce księgowe lub zaawansowane w polu RODZAJ SPRZEDAŻY JPKV7.
Od kiedy i jak sprawdzić czy znaczniki pojawiają się w JPKV7?
Znaczniki widoczne będą w podglądzie XML plików JPKV7 generowanych w marcu 2026 od rozliczenia za luty.
Będą również widoczne w części Ewidencyjnej na podglądzie JPK oraz w zakładce EWIDENCJE » EWIDENCJA JPKV7 w kolumnie Oznaczenia JPK.
