Nowa struktura JPK V7 wymaga dodatkowych oznaczeń np. dla poszczególnym transakcji lub towarów. W odniesieniu do kontrahentów konieczne jest oznaczenie w strukturze JPK V7 faktury sprzedażowej jeżeli nabywcą jest podmiot powiązany. Oznaczenia kontrahenta jako podmiotu powiązanego dokonuje się na etapie wprowadzania kontrahenta do CRM, dzięki czemu po wybraniu nabywcy z katalogu w momencie wystawiania faktury sprzedaży system nada odpowiednie oznaczenie w JPK V7 automatycznie.
Czym jest podmiot powiązany?
Definicja podmiotu powiązanego wynika bezpośrednio z ustawy o PIT, na mocy której podmioty powiązane to:
podmioty, z których jeden podmiot wywiera znaczący wpływ na co najmniej jeden inny podmiot, lub
podmioty, na które wywiera znaczący wpływ:
- ten sam inny podmiot lub
- małżonek, krewny lub powinowaty do drugiego stopnia osoby fizycznej wywierającej znaczący wpływ na co najmniej jeden podmiot, lub
spółkę niemającą osobowości prawnej i jej wspólników, lub
podatnika i jego zagraniczny zakład.
Oznaczanie podmiotu powiązanego przy dodawaniu kontrahenta do CRM
Jeżeli kontrahent będący podmiotem powiązanym nie znajduje się jeszcze w bazie kontrahentów CRM przed wystawieniem pierwszej faktury na jego rzecz należy wprowadzić go do systemu w zakładce CRM » KONTRAHENCI » DODAJ KONTRAHENTA. W pierwszej kolejności konieczne jest wprowadzenie numeru NIP kontrahenta.
Na podstawie numeru NIP system automatycznie pobierze dane kontrahenta z bazy GUS. W oknie dodawania nowego kontrahenta należy przejść do podzakładki FAKTURY i zaznaczyć opcję PODMIOT POWIĄZANY.
Oznaczanie podmiotu powiązanego znajdującego się w CRM
W celu oznaczenia podmiotu powiązanego dla kontrahenta znajdującego się już w CRM należy przejść do zakładki CRM » KONTRAHENCI » DODAJ KONTRAHENTA zaznaczyć go i z górnego menu wybrać opcję MODYFIKUJ » MODYFIKUJ. W podzakładce FAKTURY należy oznaczyć opcję PODMIOT POWIĄZANY.
